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財務操作流程（意見稿）
為了使公司的財務管理工作快捷、流暢、高效、便利。密切各職能部門的協作。實現「活而不亂，嚴而有序」的工作氛圍，強化企業整體素質。在公司財務管理制度的基礎上，制訂財務管理流程。
1、會計、出納基本工作原則：
1、會計和出納具有相互配合、相互監督、相互牽制的職能和特效。不能兩者合一，更不能相互代替。
2、帳款分離：出納只能負責錢款的收支和保管，會計負責帳款的核算和發票的製作。即出納管錢不管帳（票），會計管賬（票）不管錢。
3、同崗同職：收支實現「兩條線」。既不混崗、也不竄崗，更不能缺崗。
4、日清月結：每天出納員現金收支，要和會計帳（票）相符。月底核結現金和銀行存款餘額應和會計帳面一致，做到賬款相符。
5、嚴格過程控制，堵塞工作漏洞，將問題和矛盾消滅在盟芽狀態。
6、出納應在會計的領導及業務指導下開展工作，財務部對外承報的所有事宜都應經過會計同意和批准，否則，將不承擔任何責任。
二、費用報銷流程：
1、報銷費用的填製要求：
1 費用報銷人原則上應在費用發生後3個工作日，到財務部辦理報銷手續。
2 將原始憑證剪齊邊角，正面朝上（與報銷單據同向）貼上在報銷單的正面左邊。
3 用鋼筆或簽字筆如實填寫報銷單的內容：如報銷時間 、報銷人、費用摘要、單據張數等。
4 採購類經營費用，須憑有效正式發票到庫房辦理物品驗收入庫手續，並將入庫單、直拔單附在報銷單據的後面。
5 非採購類的行政、辦公或其他費用，根據有效的（購物計畫），直接填製報銷單據。
2、報銷單據的審核：
1 費用報銷單據首先應由部門主管簽字確認。
2 再由財務總監在收到報銷單據的乙個工作日內，對各項報銷費用進行嚴格認真的審核，凡符合報銷標準的簽字，交送董事長審批。
3 經審核報銷單據不符合費用開支標準或有其他疑問，將其退回報銷人。
3、費用的支出
1 報銷人將審批手續完整的報銷單，拿財務部出納處簽名領取報銷費用。
2 凡單位價值在2000元以下的報銷費用，由出納員現金支付。
3 凡單位價值在2000元以上的報銷費用，原則上由出納員支票支付。
4 如有預借款，應先衝減預借款 ，不能多借多支。
3、工資的發放：
1、計算工資金的規定：
1 凡公司的正式員工每人每月享受4天輪休假。
2 每人每月出勤天數，應按當月實有天數減去4天輪休假計算。
3 不享受國家節假日加班工資待遇。
4 每個人的全額工資是由四部分組成 ：基本工資40%+崗位工資15%+工令工資5%+績效工資 40%
2、工資的計算：
1 公司辦公室每月4日前將員工考勤簿及績效考核表送財務室。
2 會計每月8日前根據考勤表及績效考核表，計算上月1-30日工資，並編制工資發放表。報公司財務總監審核。
3 每月的12日前，財務總監必須將審核後的工資表報送董事長簽字審批。
3、離職人員的工資計算及發放：
1 離職人員憑審批手續完整的（員工離職表），到財務部結算工資。
2 會計根據（員工離職表），在乙個工作日內計算該員工離職工資。
3 員工離職工資經財務總監審核，董事長審批後生效。
4 未辦理離職手續，擅自離職的員工，將扣發未領工資。
4、材料物資管理流程：
1、購進的材料物資，原則上是先進庫後領用。
2、對維修中急需或零星的輔助材料，確需直撥使用的，除按規定審批外。須經維修領導簽名同意，方可報銷。
3、工程完工後，應將剩餘的材料辦理退庫手續。
4、材料物資每年應在年底盤點一次。會計人員必須現場監督盤點，財務總監應對盤點的真實性負責。
5、對材料物資出現盤盈、盤虧的，必須查明盈虧的原因，提出改進措施。
六、財產管理：
1、公司的財產分為固定資產、家具用具、低值易耗品等。
2、凡單位價值在2000元以上，使用年限在1年以上 ，並能單獨使用，均屬固定資產。否則，均屬家具用具或低值易耗品。
3、固定資產由裝置動力科負責管理，家具用具及低值易耗品由辦公室統一管理發放。
4、對於購回的固定資產及家具用具，應填寫一式兩聯的驗收單。財務部憑驗收單、購物發票及採購計畫審批表，辦理報銷手續。
5、部門領用時，應填寫領用單，並由使用保管人在登記卡上簽名。實行一物兩卡制，一卡隨物走，另一卡留底備案。
6、如若人員變動，應及時核實調整，更換卡牌。
7、為確保固定資產及家具用具帳、卡、物的準確性。財務人員應會同管理部門，每年進行盤點核對一次，財務總監對盤點的真實性負責。
7、收取管理費流程：
1、管理費是指：物業管理費、電梯使用費、公攤費、停車費、 裝修押金等。
2、物業管理費收取的原則是：每季度收取一次。
3、若連續3個月欠繳管理費的住戶，由財務人員發出限期交款通知單，限期5天內交清欠款及滯納金，否則，按有關規定處理。
4、對前來購水、電的住戶，應掌握現餘數量，一次購買量應控制在一定的範圍內，避免囤積水電，造成一定工作難度。
5、對拖欠物業管理費的住戶，第一次限量購買水電 ，第二次限時購買水電，第三次停止購買水電。
6、出納員每月月底，應計算出本月銷售水、電的數量和金額。做到發票和機流量完全一致。
2023年11月20日
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