一、公司基本情況
青海華新冶煉有限責任公司於2023年8月27日登記註冊，取得西寧市湟源縣工商行政管理局第***號營業執照。公司註冊資本為人民幣3000萬元，公司經營範圍為：金屬鎂、電石、高碳鉻鐵、矽鉻合金，中、低微碳鉻鐵、工業矽。
（憑許可證經營）自營和**各類商品和技術的進出口，但國家限定公司經營或禁止的商品和技術除外。
二、公司主要會計政策、會計估計
1． 會計準則和會計制度
本公司執行《企業會計準則》和《企業會計制度》。
2． 會計年度
本公司採用公曆年度，即每年從1月1日起至12月31日止。
3． 記賬本位幣
本公司以人民幣為記賬本位幣。
4． 記賬基礎和計價原則
本公司以權責發生制為記賬基礎，資產取得時以歷史成本為計價原則。
5． 現金等價物的確定標準
本公司持有的期限短（指從購買日起三個月內到期）、流動性強、易於轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資作為現金等價物。
6． 存貨核算方法
（1） 公司存貨包括原材料、低值易耗品、自製半成品、產成品；
（2） 原材料按計畫成本核算，期末分攤材料成本差異調整為實際成本；
（3） 存貨購進按實際成本進行核算，發出和領用存貨時採用加權平均法計價。低值易耗品在領用時採用一次攤銷法攤銷；
7． 固定資產及累計折舊的核算方法
公司固定資產標準為使用年限在一年以上，單位價值在2,000元以上的房屋建築物、機械裝置、運輸工具以及其它與生產經營有關的裝置、器具、工具等。
公司的固定資產的原價按實際成本計價；固定資產折舊年限按照《企業財務制度》規定的固定資產分類折舊年限確定；預留殘值按固定資產原價的10%計留；固定資產折舊採用分類直線法計算。
各類固定資產折舊年限及年折舊率列示如下：
三、財務報表主要專案注釋（金額單位：人民幣元）
1． 貨幣資金年末餘額416,777.46元。
2． 應收票據年末餘額143,800.00元。
3． 應收賬款年末餘額171,554,807.06元。
應收主要債務人欠款如下：
4． 預付帳款年末餘額88,373,306.72元。
預付主要債務人如下：
5． 其他應收款年末餘額38,883,515.63元。
其他應收主要債務人欠款如下：
6． 存貨年末餘額103,475,679.77元。
7． 長期股權投資年末餘額77,488,000.00元。
8． 固定資產及累計折舊
（1）固定資產原價年末餘額91,327,891.49元
（2）累計折舊年末餘額31,362,251.60元
（3）固定資產淨值年末餘額59,965,639.89元。
9． 在建工程年末餘額14,082,962.86元。
10． 無形資產年末餘額9,732,061.20元。
11． 短期借款年末餘額30,000,000.00元。
12． 應付賬款年末餘額為126,373,880.77元。
應付主要債權人如下：
13． 應付工資年末餘額1,974,000.00元。
14． 應交稅金年末餘額447,436.44元。
15． 其他應交款年末餘額15,245.32元。
16． 其他應付款年末餘額118,426,678.73元。
其他應付主要債權人如下：
17． 預提費用年末餘額478,519.97元
18． 專項應付款年末餘額3,901,242.74元。
19． 實收資本年末餘額為30,000,000.00元，其中：
20． 資本公積年末餘額為29,200,000.00元。
21． 盈餘公積年末餘額8,522,173.24元。
22． 未分配利潤年末餘額214,850,506.58元,其中：上年未分配利潤210,062,990.93元，本年淨利潤4,787,515.65元。
23． 主營業務收入644,746,670.75元。
24． 主營業務成本607,813,947.25元。
25． 主營業務稅金及附加969,707.08元。
26． 營業費用22,609,806.83元。
27． 管理費用8,777,311.85元。
28． 財務費用1,888,792.30元。
29． 補貼收入130,000.00元。
30． 營業外收入3,058,788.00元。
31． 營業外支出1,088,377.79元。
四、承諾事項及或有事項。
截止二○○九年十二月三十一日，公司未有對外承諾事項，公司的廠房、裝置用於抵押。
青海華新冶煉有限責任公司
2023年8月28日
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