第三條管理：固定資產由工程部進行日常管理，電腦及相關裝置由電腦中心負責，財務部監督。所有固定資產均應由工程部與電腦中心確定責任人，責任人對該資產的保管、維護、使用負有責任，必須確保資產的完好，不得隨意變動固定資產的儲存地點、使用狀態。
第四條變動
1． 調動：工程部填寫調動單，經調入與調出部門責任人簽字確認，並交財務部，財務部據此變更該固定資產的使用部門。
2． 改良：若由公司自行改良，則由財務部根據該專案領用材料和消耗人工，填製自製專案決算表，交工程部確認編號後，憑決算表入帳,具體核算過程詳見自製專案核算。若委託外單位改良，則根據發票填寫入帳單，財務部據此增加被改良固定資產價值。
3． 報廢：固定資產使用部門開具報廢單，寫明報廢原因，該部門責任人簽字確認，經工程部審核並確認編號，由公司分管領導簽字報廢，財務部據報廢單作報廢的帳面處理。
4． **或贈出：經辦部門提出申請，該部門經理、工程部經理、公司分管領導審核後，工程部根據申請開具報廢單，寫明**或贈出及其原因並送交財務部，財務部應先將該固定資產進行報廢處理，然後根據**或贈出，分別確認為營業外收入、營業外支出。
5． 盤盈、盤虧：在由財務部組織的盤點中出現盤盈、盤虧現象，經工程部確認，填寫盤盈/盤虧表，工程部經理、財務部經理、公司分管領導簽字後，由財務部根據同類資產或相近資產的價值確認為營業外收入/支出。
第五條入帳細則：
1．購入固定資產的計價，應按照買價加上支付的運輸費、運輸保險費、包裝費、安裝成本和繳納的稅金計價。其他方式增加的固定資產計價，按照《工業企業財務制度》的有關規定計價。
2．本公司採用直線攤銷法，參照《工業企業財務制度》中關於電子電訊工業專用裝置固定資產折舊年限的規定，裝置的折舊年限為5年，剩餘殘值為原值的5%。特殊固定資產的折舊年限由財務部參照《工業企業財務制度》另行確定，如發電站折舊年限為8年。
3．折舊所計提的費用因固定資產的不同用途而相異。其中，生產裝置與輔助裝置的固定資產計提為製造費用，辦公裝置計提為管理費用，所有中研部使用的固定資產計提為專項支出。
4．固定資產暫估發生時，可根據暫估價值將該資產入帳，分錄為：
借：固定資產
貸：預付帳款---固定資產暫估----**商名稱，
取得發票後，應將原暫估沖銷，分錄為：
借：預付帳款----固定資產----**商名稱
貸：預付帳款----**商名稱----到票。
5．**或贈出，應先將固定資產報廢，再分別確認營業外收支。分錄為：
報廢--借：固定資產清理
累計折舊
貸：固定資產
**--借：營業外支出
現金/銀行存款
貸：固定資產清理
贈出--借：營業外支出
貸：固定資產清理
第六條職責
1．工程部及其他固定資產採購部門必須嚴格按照以上規定辦理手續及準備有關資料，對手續或資料不齊全的，財務部將不予付款及不予入帳，由此造成的影響和損失由未按規定執行的個人及部門負全部責任。
2．固定資產責任人應按本制度認真做好資產的保管，保證資產的正常使用，沒有相應的手續，任何人或部門無權變更固定資產的存放地點、使用狀態。責任人有權利與義務制止任何侵害或不按規定移動、改變固定資產使用狀態的行為。對有以上行為的個人或部門，公司將追究其責任，對未妥善保管好資產的責任人，財務部有權追究其瀆職的責任。
3．財務部有關人員應監督整個固定資產處理流程，只有在確保所有環節均按規定執行的情況下，才可以辦理付款與入帳手續。
第七條自製裝置核算與管理：
1． 自製專案的立項
1） 自製專案的**：
（1） 公司及工程部下達的任務；
（2）由相關部門根據技術、工藝改進要求提出，經工程部確定的；
（3）由相關工程技術人員提出，經工程部或製作部門確定的。
2） 大型技改專案的**：
由相關部門或人員提出，對現有裝置通過技術改造能提高產品質量、提高勞動生產率、降低能耗、降低勞動強度、降低成本等建議，被工程部認可、由製作部門實施的。
2． 自製專案的設計：
1） 自製專案立項後，由工程部或製造部門指定專案負責人，並由專案負責人進行設計；
2） 專案負責人完成設計圖紙後，要經設計部門主管審核確認。設計圖紙要按正規要求，該圖紙將成為裝置製作中核算與控制的根本依據。
3． 自製專案的預算：
1） 專案負責人提交預算表，由製造部門負責人審核，工程部經理批准，成為裝置製作的採購、進出倉、付款、決算、驗收的憑據。預算表由成本主任、統計員、物控員、五金庫（計量室）各留乙份，以備今後核對；
2） 預算表的內容包括該項目的工作令號及所有所需物料，包括外購標準件、配件、自製零部件和委託加工件，並詳列物料的名稱、規格以及材料耗用數量等相關內容。其中，材料耗用量由領班協助填寫並準確地估測總額；
3） 在製作過程中，如因設計變更或其他原因，導致該專案實際使用物料與預算表不符的，需經專案負責人寫明原因並簽字，交物控員請購或補料，同時交成本主任備案；
4） 預算表在專案完成後與實際材料消耗量對照，成為考核專案負責人工作業績與製作車間生產效益的重要依據。
4． 物料的請購：
預算表所列通用原輔料、標準件由物控員對照五金庫和備料庫材料帳，審核請購單，列入請購清單交採購員採購。特種、專用配件和委託外單位加工件由專案負責人填寫請購單，設計部門主管審核後採購或製作。
5． 自製專案物料的採購：
1） 通用原輔料、標準件等物料，若物料部倉庫有現貨，可直接領用，若無，由工程部安排採購；
2） 特種、專用配件由工程部專人採購，專案負責人或相關部門應予以配合；
3） 委託外單位（外委）加工件的安排須通過部門經理批准後方可製作，外加工件進、出倉填寫委託加工材料進、出倉單。
6． 物料的倉庫管理：
1） 外購物料經相關人員（專案負責人、車間領班、計量室人員）檢驗合格後,交五金庫或品質部計量室辦理進倉手續,填寫進倉單並將財務聯送交財務部。對不合格的外購料予以退貨或更換；
2） 嚴格驗收制度，採購、驗收人員必須盡職盡責，凡發生驗收後材料不能使用情況的，按公司的損失追究上述人員的經濟責任；
3） 大型板管料和部分車間常用物料,在到貨後即由五金庫倉管員填寫調撥單，交接到車間專有備料庫，由專設統計員管理，統計員為車間備料庫的實物負責人；
4） 五金庫根據預算表辦理出倉手續,做到專件專用，相關專案的物料未經製作部門主管批准，不得挪作他用。
7． 車間備料庫的管理：
1） 車間備料庫由專設統計員管理，主要物件是不便進五金庫的大型物料和車間常用輔料；
2） 統計員登記「車間常用備料帳」，記錄車間備料的進倉、領用、結存，並根據該帳向物控員提供庫存情況。月末編制月報表送交財務部；
3） 車間領料時，由統計員對照預算表和領料單發料，並將領料情況登記在「車間常用備料帳」；
4） 備料庫實行一物一卡制度，要保證帳、卡、物相符，每月月末進行盤點。
8． 物料的領用：
1） 物料的領用以專案負責人填寫的、經專案負責人簽字的領料單為憑，經物控員對照預算表審核後到五金庫和備料庫領料；
2） 領料單要寫明材料所屬專案、物料領用量。特別是備料庫大型物料的領用，要詳細填寫材料的尺寸或重量。下料時統計員到場詳細記錄，做到合理下料，杜絕浪費；
3） 專案負責人要保證領用的物料在預算的範圍內，若出現與預算不符的領用，則要由專案負責人寫明補料、換料的原因並報交成本主任調整預算。
9． 製作過程中的物料管理：
1） 專案在製作過程中由專案負責人負責生產、工藝、技術、用料的全過程，專案負責人必須樹立對公司認真負責的態度，廣泛聽取意見和建議，採用新技術以節約用料、降低勞動強度、縮短製作週期，並要隨時監督車間的物料使用，防止浪費。物控員和成本主任要協助專案負責人進行成本和物料的控制；
2） 車間輔料的領用手續與原材料相同，由製作車間主管簽字，能分清專案的要分別註明；
3） 製作車間領班填寫「人工登記表」，記錄一天內各個專案所耗人工，於第二天上午送交統計員，統計員據此登記各專案人工耗用。
10．自製工程專案的驗收：
專案製作完成並安裝除錯後，由專案負責人組織使用部門主管、資產管理人員、成本主任共同驗收，並交使用部門試用。試用期一般為兩個月，裝置符合有關技術、工藝要求後，兩個月內專案負責人必須填寫使用說明書、操作規程並提供易損件及備件圖紙等資料報工程部資產管理組進行資產登記手續。
11． 自製專案的決算：
1） 專案完工後，統計員彙總該專案相關的領料單（包括五金庫、備料庫及計量室），計算專案用料量，在專案決算表（草）上列出該專案所領用的物料及其金額，其中對板管料實行加權平均法計算其**。專案決算表（草）連同「人工登記表」送交成本主任；
2） 成本主任審核專案決算表（草），並根據輔料消耗記錄，分攤製造費用和人員工資，最終確定專案總造價，填寫決算表。決算表經專案負責人確認後報交工程部資產管理組和財務部，由工程部據此填寫資產入帳單，報財務部入帳為「固定資產」；
3） 未決算專案根據每月領料量與消耗人工，由統計員提交報表，成本主任入帳為「在建工程」。
第二節低值易耗品
第一條低值易耗品是指單位價值不夠固定資產標準，使用年限在一年以上，不作為固定資產核算的各種工具、辦公用品、容器、計量器具等用具。
第二條計量器具管理制度
1．取得
1） 使用部門提出申請，部門主管批准，經物控審核後列入請購清單，採購員根據請購清單購買計量室指定品牌或**商的相應計量器具。
2） 購入計量器具經計量室專業人員驗收合格後，若該器具為非固定資產，由計量室填寫進倉單。進倉單是計量器具購入和驗收合格的憑據，一式五聯：保管聯、財務聯、採購聯、稅務聯、回單。
採購員持進倉單採購聯同發票辦理報帳手續，驗收單財務聯應定期送交財務部，保管聯為計量室登記臺帳的依據。
若為當月付款，則採購員需持經部門經理、財務經理、總經理簽字的發票與進倉單採購聯到出納處報帳。出納將採購聯換成財務聯，並核對發票與進倉單的數量、金額，審核完畢後方可付款。發票與財務聯交會計人員入帳並附於記帳憑證後。
3） 月末由會計人員對尚未報帳的計量器具進行暫估。暫估根據本月剩餘的進倉單財務聯，暫估的**商、器具數量、**均以進倉單為準。付款時，採購員持發票、進倉單採購聯並填寫付款通知單到會計人員處，會計人員將採購聯換成財務聯，並根據換出的財務聯與發票沖銷暫估，同時核對付款通知單是否與發票金額一致，審核完畢後在付款通知單上簽字確認。
採購員憑付款通知單到出納處提請付款。若暫估與發票**不一致，則需查明原因，當確認為價差後可以入帳。
比亞迪管理制度
目錄第一章管理類部門組織結構 6 第二章部門職能 6 後勤部 6 總辦 6 財務部 6 人事部 7 審查部 7 第三章崗位描述 8 後勤部 8 1 後勤部經理 8 2 總務科科長 8 3 保衛科科長 8 4 水電科 8 5 工程指揮部 9 總辦 9 1 總辦主任 9 2 文控中心 9 3 x人 編輯...
中層管理制度管理制度
1 範圍 本辦法規定了銅都黃銅公司中層管理人員的選拔 考察 任用 考核和退出。本辦法適用於銅都黃銅公司副科以上中層管理人員。2 規範性引用檔案 下列檔案中的條款通過本標準的引用而成為本標準的條款。凡是注日期的引用檔案，其隨後所有的修改單 不包括勘誤的內容 或修訂版均不適用於本標準，然而，鼓勵根據本標...
管理制度 EHS管理制度
ehs管理制度 1 目的 1.1 制定乙個企業生產人員環保 安全 健康的管理體系。通過層層分工和落實，最大限度地保證我們在生產產品的同時，最大限度地減少對環境的汙染和破壞，最大限度地減少對員工身體的危害，最大限度地減少對公司財產的損害。1.2 保護環境，減少事故，保證職工身體健康。2 適用範圍 2....