為了不斷改進和完善公司的財務報銷制度，規範發票報銷程式，減少公司因取得不合規發票帶來的稅務、審計風險，同時減少個人在經濟活動中因取得不合規發票造成的自身利益受損，根據新會計準則政策的相關要求及公司會計科目的準確實用性，對發票的報銷特制定以下內容：
公司發生的所有經濟業務不論是何種付款方式，都必須辦理報銷手續。
一、 支出憑單表單格式及填寫說明
填寫說明：
（1） 所有報銷手續都必須填寫支出憑單，支出憑單應使用黑色簽字筆填寫，不得使用原子筆和鉛筆。
（2） 即付處報銷專案按實際發生的費用專案填寫。
（3） 計人民幣處填寫大寫金額具體到分，到角、元需加「整或正」字，小寫金額保留小數點後2位。金額一經填寫不得塗改。
（4） 所附單據應為經濟業務中取得的正式發票，除公司規定允許使用的收據、白條其餘情況不得抵票。
（5） 所附發票均應在背後寫明經辦事由。
二、 差旅費報銷單的表單格式及填寫說明
填寫說明：
（1） 所有報銷手續都必須填寫支出憑單，支出憑單應使用黑色簽字筆填寫，不得使用原子筆和鉛筆。
（2） 完整清晰填寫部門、出差人、出差事由、出差天數等專案。
（3） 出發到達的時間、地點應與相關車票填寫一致。
（4） 交通費及其他費用分別填寫到相應位置，且金額應與所附票據一致。
（5） 計人民幣處填寫大寫金額具體到分，到角、元需加「整或正」字，小寫金額保留小數點後2位。金額一經填寫不得塗改。
（6） 所附單據應為出差途中取得的正式發票，不得使用充賬發票等。
三、 單據的貼上
1、 乙份完整的報銷單，應當包含一張《支出憑單》和取得的若干份發票。支出單金額合計應與所附的發票金額總和相等。
2、 票據貼上時，須緊靠憑單的頂界和左界從左往右橫向貼上，金額從小至大貼上，貼上的票據必須整潔、平整、規範，不得超出憑單範圍。
3、 票據貼上模板
一、 報銷單審批流程
二、 如無特殊情況次月第一周內必須及時上交報銷手續 ，逾期恕財務人員不予受理。
三、 可用發票範圍：
與公司業務相關的費用類發票，如辦公用品、耗材、維修費、諮詢費、會議費、服務費、住宿費、機票、車船費、加油費、過路費。其他未列舉到的，請與財務人員諮詢溝通。
四、 具體規範和審核要點
注意事項：
1、 所有發票註明的客戶名稱均應為公司全稱。不能漏字，錯字，多字。發票上必須加蓋出票單位的「發票專用章」，開票日期，商品名稱，商品計量單位，單價，數量，金額一應俱全。
2、 對記載不準確、不完整的原始票據，財務人員有權退回，要求重新補齊。（辦公費用，勞保費，修理費，發票需後附明細）
3、 對開支內容為禮品、紀念品、保健品、服裝、化妝品、蟲草、健身、按摩、洗浴、娛樂、旅遊等與企業經營無關的專案不得作為企業費用予以報銷。
4、 替代發票的開票時間必須是當年。
五、 制度實施日期為2023年12月1日，請各部門予以協助。
財務部2023年11月30日
發票報銷管理制度
第一條為了加強發票報銷管理，確保發票報銷真實 合法 手續完備 及時，特制定本制度。第二條本制度所指發票包括 費用類 材料類 建安類 固定資產類發票。第三條本制度適用於集團投資公司及各子公司。第四條預算內材料類發票審報流程 子公司適用 第五條預算內固定資產類 含低值易耗品 發票審批流程 1 子公司適用...
發票報銷單格式
報銷部門年月日附件 頁 總經理財務總監分管領導歸口管理部門部門負責人 發票報銷單填寫說明 1 此單僅限於公司內部在冊檔案員工填寫 報銷。2 此單僅適用於有發票的報銷專案，無發票的不得填寫此單。3 報銷事由 應言簡意賅。其中 涉及裝置安裝 維修的直接費用應註明裝置號 涉及技術研發的，應註明研發專案名稱...
關於發票報銷管理的通知
集團各部門 為了加強公司財務管理，規範財務行為，完善財務報銷手續，增強公司員工發票管理意識，減少在發票管理上的涉稅風險。根據國家有關財經法規 制度規定，特制定本通知。一 財務報銷票據的有關規定 1 所有業務都應向收款方索取相應的發票，報銷的發票必須有稅務機關統一印製的發票監製章，同時加蓋開票單位發票...