資金預算作業準則總則
第一條目的及依據
為提高各公司經營效暨配合財務部門統籌及靈活運用資金，以充分發揮其經濟效用，各公司除應按年編制年度資金預算外，並應逐月編列資金預計表，以期達成資金運用之最高效益，特依"關係企業資金排程控制辦法"第一至四條規定，訂定本準則。
第二條資金範圍
本準則所稱資金，係指庫存現金，銀行存款及隨時可變現之有價**而言。為期編表計算及收支運用方便起見，預計資金僅指現金及銀行存款，至隨時可變現之有價**則歸屬於資金排程之列。
第三條作業期間
(一)資金提供部門，除應於年度經營計畫書編訂時，提送年度資金預算外，應於每月24日前逐月預計次三個月份資金收支資料送會計部門，以利彙編。
(二)各公司會計部門應於每月二十八日前編妥次三個月份資金**運用預計表(附表4.1.1)按月配合修訂。
並於次月十五日前編妥上月份實際與預計比較編制資金**運用比較表(附表4.1.2)各一式四份，呈總經理(經理)核閱後，乙份自存，乙份留存總經理室(經理室)，乙份送財務部，乙份送總管理處總經理室。
收入第四條內外銷收入
營業部門依據各種銷售條件及收款期限，預計可收(兌)現數編列(附表4.1.3)。
第五條勞務收入
營業部門收受同業產品代為加工，依公司收款條件及合約規定預計可收(兌)現數編列(附表4.1.3)。
第六條退稅收入
(一)退稅部門依據申請退稅進度，預計可退現數編列(附表4.1.3)。
(二)預計核退營業稅雖非實際退現，以其能抵繳現金支出，得視同退現。
第七條其他收入
凡無法直接歸屬於上項收入者皆屬之，包括財務收入，增資收現、下腳收入等。其數額在30萬元以上者，均應加說明。
支出第八條資本支出
(一)支出：依土地管理小組或特定經辦部門依據購地支付計畫提供之支付預算數編列。
(二)房屋：營建部門依據興建工程進度，預計所需支付資金編列。
(三)裝置分期付款、分期繳納關稅等：會計部門依據分期付款償付日期予以編列。
(四)機械裝置、什項裝置、預付工程定金等：工務部門依據工程合約及進度，預定支付預算及資材部門依據外購l/c開立計畫，預計支付資金編列(附表4.1.4)。
第九條材料支出
資材部門依請購、採購、結匯作業，分別預計內外購原物料支付資金編列(附表4.1.5)。
第十條薪工
會計部門依據產銷計畫等資料及最近實際發生數，斟酌預計支付數編列。
第十一條經常費用
(一)託工工廠：託工經辦部門應參照拖工廠商別約定付款條件等資料，斟酌預計支付數編列。
(二)製造費用：會計部門依據生產計畫，參考制度費用有關資料及最近實際發生數，並斟酌預計支付數編列。
(三)推銷費用：營業部門依據營業計畫，參照以往月份推銷費用佔營業額之比例推算編列。
(四)管理費用：會計部門參照以往實際數及管理部門工作計畫編列。
(五)財務費用：會計部門依據財務部門資金排程情形，核算利息支付編列。
第十二條其他支出
凡不屬於上列各項之支出皆屬之，包括償還長期(分期)款、股息、紅利等之支付。其數額在30萬元以上，均應加說明。
異常說明
第十三條異常說明
各公司應按月編制資金**運用比較表，以了解資金實際運用情形，其中實際數與預計比較每項差異在10%以上者，應由資料提供部門填列資金差異報告表(附表4.1.6)列明差異原因，於每月十日前送會計部門彙編。
資金排程
第十四條資金排程
(一)各公司營運資金由公司(事業部)最高主管負責籌畫，並由總管理處財務部門協助籌措排程。
(二)各公司資材部門應按月根據國內外購料借款數額編列"購料借款月報表"(附表4.1.7)於當月24日由各公司總經理室分送財務部及總管理處總經理室彙總呈核。
附則第十五條本準則經總管理處總經理核准後實施，修改時亦同。
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公司信用政策規範 一 宗旨 概述制定本政策的原因 目的 以及它對公司的重要性 能夠帶來的益處 本政策適用的物件以及具體實施的部門。例如 作為乙個企業，我們的目的是要獲取真正實現的利潤，而不只是帳面利潤。為了保證這個目標的實現。我們必須擴充套件我們公司的有效銷售，而不僅僅是銷售額。貨款 之前的所有銷售...