會計檔案管理規定
第一條為加強會計管理，特制定本管理辦法。
第二條企業的會計檔案包括：會計憑證、會計帳簿、會計報告、查帳報告、驗資報告、財務會計制度以及與經營管理和投資者權益有關的其它重要檔案，如合同、章程、董事會計等各種會計資料。
第三條會計檔案的儲存。
財務部應有專人負責儲存會計檔案，定期將財務部歸檔的會計資料，按順序立卷登記有效。
會計檔案的保管期限為永久儲存和定期儲存兩類，具體和保管年限詳見附表。
會計檔案保管期滿需要銷毀時，由會計檔案管理人員提出銷毀意見，經部門經理審查，總經理批准，報上級有關部門批准後執行。由會計檔案管理人員編制會計檔案銷毀清冊，銷毀時應由審計部和財務部有關人員共同參加，並在銷毀單上簽名或蓋章。
第四條會計檔案的借用。
財務人員因工作需要查閱會計檔案時，必須按規定順序及時歸還原處，若要查閱入庫檔案，必須辦理有關借用手續。
集團內各單位若因公需要查閱會計檔案時，必須經本單位領導批准證明，經財務經理同意，方能由檔案管理人員接待查閱。
外單位人員因公需要查閱會計檔案時，應持有單位介紹信，經財務經理同意後，方能由檔案管理人員接待查閱，並由檔案管理人員詳細登記查閱會計檔人的工作單位、查閱日期、會計檔名稱及查閱理由。
會計檔案一般不得帶出室外，如有特殊情況，需帶出室外複製時，必須經財務部經理批准，並限期歸還。
第五條由於會計人員的變動或會計機構的改變等，會計檔案需要轉交時，須辦理交接手續，並由監交人、移交人、接收人簽字或蓋章。
第六條本辦法適用於公司總部、下屬全資及控股企業。
會計檔案保管期限
檔名稱保管期限
(一)會計憑證類
1.原始憑證、記帳憑證15年
其中：涉及外來和對私改造的會計憑證永久
2.銀行存款餘額調節表3年
(二)會計帳簿類：
1.日記帳15年
其中：現金和銀行存款日記帳25年
2.明細帳、總帳、輔助帳15年
3.涉及外來和對私改造的會計帳簿永久
(三)會計報表類：
1.主要財務指標報表3年
2.月、季度會報表15年
3.年度會計報表永久
(四)其它類：
1.會計檔案保管清冊及銷毀清冊25年
2.財務成本計畫3年
3.主要財務會計檔案、合同、協議永久
弗迪爾財務制度系列會計電算化系統會計檔案管理制度
會計電算化系統會計檔案管理制度 樣例 單位的會計檔案包括貯存在磁碟 軟盤和硬碟 上的會計檔案和會計憑證 會計帳簿 會計報表等書面形式的會計核算資料。一 資料資料管理與保密 機內資料檔案及其備份和作為會計檔案資料列印輸出的各種憑證 帳冊 報表，應按有關財會制度使用 保管。現金記帳憑證及日記帳的輸出及保...
弗迪爾財務制度系列資金預算制度
資金預算制度 第一條目的及依據 為提高本公司經營績效暨配合財務部統籌及靈活運用資金，以充分發揮其經濟效用，各單位除應按年編制年度資金預算外，並應逐月編列資金預計表，以便達成資金運用的最高效益，特制定本辦法。第二條資金範圍 本辦法所稱資金，係指庫存現金，銀行存款及隨時可變現的有價 而言。為定期編表計算...
弗迪爾財務制度系列現金管理辦法
現金管理辦法 第一章總則 第一條為規範公司現金使用管理，加強財務監督，根據國家財經法規和公司業務特徵，特制定本辦法。第二章使用範圍 第二條使用現金範圍 1.員工工資 獎金 津貼及勞保福利費用 2.出差人員差旅費 3.採購辦公用品或其他物品，金額在使用支票結算起點元以下的 4.業務活動的零星支出備用金...