編號：cs/o/jb 011-2002a
廣東汕頭超聲電子股份****
經營計畫管理制度
二○○一年十二月
目錄第一章總則 2
第二章經營計畫管理組織體系 3
第三章經營計畫編制 4
第四章計畫指標管理 6
第五章檢查與考核 7
第六章附則 8
附一：經營計畫編制流程 9
附二：經營計畫提綱 10
第一條為了加強公司經營計畫管理，促進公司快速健康發展，特制定本制度。
第二條公司經營計畫橫向劃分為年度經營計畫、季度經營計畫與月度經營計畫三個層次；縱向劃分為股份公司計畫、總部職能部門計畫、事業部、子公司（不包括事業部下屬子公司，下同）、分公司計畫和事業部、子公司、分公司下屬部門計畫等多個層次。
第三條公司建立自上而下的計畫管理體系，按照pdca（計畫、執行、監督檢查、調整）迴圈實施管理。
第四條股份公司設立經營計畫會，指導公司年度、季度經營計畫的編制，對計畫進行綜合平衡，監督檢查計畫執**況，負責計畫的調整。
第五條年度、季度經營計畫會由股份公司總經理、副總經理、董秘、下屬單位總經理、總部各職能部門經理組成；月度經營計畫由股份公司總經理、副總經理和財務負責人組成。
第六條股份公司計畫財務部是計畫的歸口管理部門，負責編制公司年度經營計畫、季度經營計畫與月度經營計畫，並監督實施，組織考核。
第七條股份公司各職能部門根據公司年度、季度、月度經營計畫分別制定本部門年度、季度、月度計畫並組織實施。
第八條事業部和分、子公司依據公司年度、季度、月度經營計畫分別制定各自年度、季度、月度經營計畫，並組織實施與考核。事業部和分、子公司下屬單位根據事業部和分、子公司經營計畫層層分解落實計畫指標。
第九條經營計畫會以季度為單位考核職能部門、事業部和分、子公司經營計畫完成情況，考核結果與職能部門、事業部和分、子公司的薪酬掛鉤。
第一十條經營業績的統計應當準確、及時、全面地反饋計畫執**況，各級管理人員必須重視，禁止弄虛作假。
第一十一條根據公司發展戰略與上年度經營計畫的執**況，計畫財務部組織編制公司年度經營計畫。
第一十二條股份公司每年10月中旬開始組織編制下一年度經營計畫，具體程式如下：
第一步：股份公司總經理組織年度經營計畫啟動會,審視公司戰略,通過對歷史業績的回顧和未來發展趨勢的**,確定下一年度的主要經營目標；
第二步：股份公司各下屬單位結合自身狀況就本單位下一年度經營計畫提出建議；
第三步：計畫財務部會同戰略發展部根據公司發展戰略、本年度經營計畫執**況、各下屬單位經營計畫建議編制公司下一年度經營計畫草案；
第四步：經營計畫會對計畫財務部編制的經營計畫草案進行審核、綜合平衡和調整補充；
第五步：董事會審議確定公司年度經營計畫。
第六步：公司職能部門、事業部和分、子公司負責逐層分解、落實股份公司確定的本單位或本部門年度計畫。
第一十三條計畫財務部根據董事會確定的公司年度經營計畫指導事業部和分、子公司、股份公司職能部門編制事業部和分、子公司年度經營計畫、公司職能部門年度工作計畫，經經營計畫和財務預算質詢會（質詢會的組織參見預算管理制度）審議修正通過後組織實施。
第一十四條董事會根據公司年度經營計畫與總經理就公司年度經營目標簽訂經營目標責任書。
第一十五條總經理與事業部和分、子公司總經理就各單位的年度經營目標簽訂經營目標責任書。
第一十六條公司季度經營計畫由計畫財務部根據年度經營計畫與上季度計畫完成情況在上季度末編制。
第一十七條事業部與分公司、子公司、公司職能部門根據公司季度經營計畫、本部門年度計畫、本部門上季度計畫完成情況在上季度末組織編制本部門季度經營計畫。公司季度經營計畫、各部門季度經營計畫經經營計畫會討論通過後實施。
第一十八條公司月度經營計畫由計畫財務部根據公司季度經營計畫與上月計畫完成情況編制，經司務會討論通過後實施。
第一十九條事業部與分公司、子公司、公司職能部門根據本部門季度經營計畫、上月計畫完成情況，參照公司月度經營計畫組織編制本部門月度計畫並組織實施。
第二十條如遇特殊情況公司年度經營計畫可於年中調整一次，調整計畫須經董事會批准。
第二十一條經營計畫所規定的各項計畫任務應以計畫指標來表示。計畫指標是公司在計畫期內在生產經營活動方面應該達到的目標和水平。
第二十二條計畫指標參照同行業水平與公司歷史水平來確定。計畫指標要具有激勵性，需經過努力才能實現。
第二十三條計畫指標應當盡量量化、具體。
第二十四條公司計畫指標必須進行層層分解，層層落實。分解指標必須和總指標保持平衡、銜接，分解指標執**況在每月經營計畫會上進行反饋。
第二十五條公司自上而下建立計畫指標管理體系，計畫指標實行分級歸口管理。公司指標(總指標)由計畫財務部負責彙總、上報和下達，各業務單元計畫採購部歸口管理。總經理對公司指標負責，各級部門負責人對本部門指標負責。
第二十六條公司計畫指標經董事會確定後，必須嚴格執行，各歸口部門和執行單位不得隨意修改。
第二十七條確有特殊情況需要調整計畫指標，必須向計畫財務部提出申請，並詳細說明原因（包括計畫的執**況），經經營計畫會討論通過。調整公司年度經營計畫指標須報董事會批准。計畫指標調整未批准之前，按原計畫執行。
第二十八條調整年度計畫指標應當提前乙個季度申請，調整季度計畫指標應當提前乙個月申請。
第二十九條調整某項計畫指標時如需同時相應調整其它有關計畫指標，應一併申請，以保證計畫的平衡、協調。
第三十條調整計畫指標一律以書面批覆為準，在未接書面批覆以前，一律按原計畫指標考核。
第三十一條計畫財務部負責跟蹤、分析、報告公司計畫的執**況。
第三十二條事業部和分、子公司、公司職能部門每月以書面形式報告一次計畫任務的完成情況。特殊事項需要縮短報告週期的，由經營計畫會決定。
第三十三條各級領導必須隨時監督檢查計畫的執**況，發現問題應及時採取有效措施予以解決，以保證計畫的順利完成。
第三十四條檢查計畫執**況，應當充分利用統計報表、會計報表、業務報表等資料。檢查計畫的實際完成數，一律以統計報表數為依據。
第三十五條公司每季度對事業部和分、子公司計畫執**況考核一次。計畫財務部會同戰略發展部組織考核並提出初步意見，經營計畫會討論後作出考核結論。
第三十六條事業部的考核指標，一律以經營計畫會所確定的計畫指標為依據。經營計畫會決定的考核結果直接與事業部的薪酬掛鉤。
第三十七條修改、補充本制度由計畫財務部提出，經總經理審核報董事會批准。
公司計畫財務部負責解釋說明本制度。
注 ：審批過程通過總經理領導的年度預算質詢會進行
（一） 行業分析
1. 行業發展狀況：行業銷售規模（數量、**）、增長率，細分市場（公司產品）銷售規模、增長率，產品技術的改進、工藝技術的改進。
2. 客戶的狀況：客戶數量的變化，客戶的發展狀況，客戶需求的變化，客戶最關注的產品效能、服務方面。
3. **商狀況：主要原材料**商數量的變化，**商的發展狀況，**成本方面的變化、原材料效能質量方面的變化、付款條件的變化。
4. 競爭者狀況：主要競爭者市場份額的變化，競爭者研究開發方向和進展，競爭者的產能規模，銷售**，銷售條件的變化，競爭者的基本策略。
5. 潛在的市場進入者
6. 替代品的威脅
7. 機會與威脅：以上方面對公司而言的機會和威脅
（二） 公司經營計畫
1. 公司主要經營指標的目標（銷售收入、經營利潤、淨利、現金等），競爭策略，關鍵成功因素，面臨的主要風險，擬採取的重大措施。
2. 銷售計畫目標的分解（分別按產品、地區、客戶、時間分解），實現目標的措施（廣告、銷售政策、經銷商、crm、網上銷售等）及進度安排，資源需求（人員、培訓、預算）。
3. 年度技術研究開發重點，新產品開發計畫，現有產品技術改進目標與措施，新技術如何引進，成熟技術如何轉移出去，如何支援相關部門，cad普及實施，打算增加哪些新裝置，與哪些單位技術合作，人員、培訓、預算等進度安排。
4. 生產線如何安排，cam實施計畫，裝置要不要更新，是否要擴廠，新廠如何設計，是否要海外設廠，生產自動化的程度與新生產技術的研究，競爭者以何種生產策略致勝，外包、內制程度，內外包策略，如何輔導協作廠，產能如何配合，工藝如何改良，如何應付多品種、小批量，工程師、技工如何訓練，怎樣招募，如何降低出錯率，質量如何改進，庫存如何降低，如何降低成本，生產如何組織，如何提高生產力，預算情況如何。
5. 採購：scm實施，網上採購，自製、外購的程度，種類，如何適應匯率，**變動，數量折扣，付款折扣，如何適時交貨，安全庫存量多少，如何電腦管理，原料如何標準化、明確化，倉儲管理如何自動化，如何降低材料成本，是否有取代品，如何節省材料運輸成本，如何節省材料儲存空間，如何掌握貨源，是否尋找長期性合作夥伴，採購人員如何規範，訓練，採購部門的組織，預算，競爭者的採購策略。
6. 財務：資金籌措、資本結構、資金應用、盈餘分配、風險規避、企業價值管理、現金流量如何管理；會計表達、稅務規劃、匯率管理等原則如何；應收、應付賬款的條件；如何使會計資料更能成為有效管理的工具；財務部門的人員、培訓、預算；如何配合公司的成長需要。
7. 人力資源：公司勞動人事政策和人事管理制度的制訂情況與執行，幹部管理能力、專業技能的開發和員工培訓的計畫，幹部和技術人員梯隊建設，部門之間、上下級之間、與外部相關機構的溝通，員工滿意度的改善，工資、獎金、福利、報酬分配，開發、培訓等費用預算。
8. 行政：管理規章、**、流程的修改補充計畫；公司的安全管理，機密檔案的處理；企業文化、提案制度、內部溝通渠道的建立；法律事件的處理；oa規劃；本部門的組織、發展、預算；如何加強智財權的保護。
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3 各項 規費及稅費5天 經辦人填寫 票據報銷單 或 資金報批單 附相關依據。專案公司經辦部門負責人審核0.5天 專案公司財務部審核0.5天 專案公司負責人 及分管領導 審核2天 地產公司財務部審核1天 董事長審批1天 報款後由專案公司財務部按計畫安排付款 4 行政及辦公費用 營銷費用 其他小額採購...
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一 測評目的 根據公司的發展要求，通過對公司真實員工的全面測評，了解每位員工的職業素質及其發展潛力，給公司提供每位員工的測評診斷報告，並根據公司人力資源的總體狀況提出諮詢建議。二 測評內容與方法 本公司此次人才測評方法採用紙筆測試，若條件允許可結合情景測試和半結構化面試。本方案的紙筆測評只測試基本職...
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