高坪區**小學
財務收支及經濟責任情況內部審計的報告
高坪區教育局紀檢監察室：
根據南充市高坪區教育局內部審計通知（2012.*.*），我們於2023年*月*日至*月**日對高坪區**小學****年**月**日至****年**月**日的財務收支及經濟責任情況進行了審計。
此次審計活動審查了該校這期間的資產負債表、收入支出表、事業支出明細表及有關財務收支的賬薄，查了這期間的有關記賬憑證和原始憑證，盤點了庫存現金，按照審計計畫如期完成了審計任務。
一、被審計單位概況
（一）、學校基本情況
高坪區**小學有在職教職工**人，退休教職工**人，開辦小學1-6年級，共**個班，在校學生***人，學校設有*個部門，校級領導*人，部門幹部*人。財會兼職人員*人。另外代管一所民辦小學。
這期間，該校認真執行財經紀律和法規，能認真安排預算和執行預算，使學校的各項工作有序開展。
（二）、學校收入支出情況
1、****年收入支出情況
****年收入，（1）、教育經費撥款***元，其中：工資直髮**元，公用經費***元，長贍費**元，福利費及其他**元，績效**元，退休人員經費**元；（2）存款利息收入**元；共收入**元。2***年支出，（1）、事業支出**元，其中：
基本工資**元，績效工資**元，津補貼**元，年終一次性獎**元，先進獎**元，福利支出**元，加班費**元，日常公用開支**元，對家庭和個人補助支出**元，債務付息**元，其他支出**元，（2）專款中支維修費**元，（3）支***小學（民辦）公用經費**元，共支出***元。2023年收入支出品迭***元。本年度暫付工程款***萬元。
本年度超支***元。
2、、****年收入支出情況
****年收入，（1）、教育經費撥款***元，其中：工資直髮***元，公用經費***元，長贍費***元，撫卹金***元，福利費及其他***元，績效***元，償債資金***元，退休人員經費***；（2）、捐贈收入***元，其中：****教學樓及附屬工程長款85548.
63元，門面承包費（承包人**）***元；（3）其他收入：存款利息收入***元，門面租金2***元；共收入***元。****年支出，（1）、事業支出***元，其中：
基本工資***元，績效工資***元，津補貼***元，先進獎***元，社會保障繳費***元，日常公用開支***元，對家庭和個人補助支出***元（其中：撫卹金***元、長贍費***元、助學金***元），債務付息***元，其他資本性支出***元，（2）退協公用經費***元，（3）支***小學（民辦）公用經費****元，共支出****元。2023年收入支出品迭結餘***元。
本年暫付工程款***萬元。本年結餘5***元。
3、20**年1月至*月收入支出情況
20**年1月至*月收入情況，（1）、教育經費撥款****元，其中：工資直髮***元，20**年終一次性獎***元，公用經費***元，長贍費***元，福利費及其他***元，績效***元，退休人員經費***元；離退休公用經費***元，住房補充公積金***元，助學金（作業本）***元，鎮財政撥款***元，獨子費***元；（2）、捐贈收入***元（門面承包人***）；（3）其他收入***元（存款利息收入***元，門面租金***元，中標違約金***元）；共收入***元。20**年支出，（1）、事業支出***元，其中：
基本工資***元，績效工資***元，津補貼***元，年終一次性獎***元，先進獎***元，社會保障繳費***元，日常公用開支***元，對家庭和個人補助支出***元：（其中，退休人員經費***元，生活補助***元，助學金***元，獎勵金***元，住房公積金***元，其他***元），債務付息***元，其他資本性支出***元。2023年收入支出品迭餘***元。
二、發現的問題
1、門面租金收入部分入賬不及時。2023年9月30日下午3：40*****3、4、5、6號門面公開競標，底價分別為6000元、7500元、4000元、3500元，參加競標人員有：
****，競標結果是3號門面30500元、4號門面50600元、5號門面12300元、6號門面3900元；合同價分別為6000元、7500元、4000元、3400元；中標價減去合同價的差，由中標者捐贈給學校，用於支付監考、閱卷、值周等。以上內容來自學校會議記錄。
經查****學校收入賬，門面收入分兩次入賬，第一次是2023年10月4號憑證捐贈收入****元，其他收入（門面租金）****元；第二次是2023年5月6號憑證捐贈收入26400元，其他收入3000元。2023年10月入賬的收入用於了學校的日常公用開支，2023年5月入賬的收入用於了：（1）事業支出18677元，其中2）2023年10月23日暫支教研活動費****元，2023年4月3日***元。
2023年5月門面收支品迭餘****元。
2、工程款沒及時結算，掛賬時間較長。長樂小學從2023年至2023年5月的建維修工程都全部結束，資料齊全，都有審計結論，但資金沒有清算，掛賬有*****元（承建方領了款未開正式發票），但學校實際只欠承建方61500元。
3、部份支出發票的附件記錄不詳。如：（1）、少量租車存在無用車記錄，（2）、少量勞務費無工作量清單，（3）、支監理費沒附相關資料。
（4）、2023年有兩張維修發票（*****元）無附件，（5）、2023年有兩張培訓發票（***元）無附件
4、****領款人沒有簽字。
5、有沒按經濟用途分類做賬的現象。
三、評價和建議
從這次審計中發現的以上問題可以看出，****學財會工作執行財政紀律不夠嚴，學校財務監督不力，造成了有收入沒及時入賬的現象，票據要素不齊、資金清理不及時等現象，為了嚴肅財經法紀，促進其改善管理工作，我們建議如下。
1、財會人員加強財經方面法律法規的學習，不斷提高自身素質，為學校的發展，建好議，服好務；同時加強業務知識的學習，提高業務能力，使會計操作的規範程度不斷得到提高。
2、為了嚴肅財經紀律，今後學校的收入全額、及時進賬，****的原因。
3、要素不清、附件不齊的原始憑證在本月內完善。
4、財政直接支付時除了現有要求外，要求承建方出具正式發票再付款。
5、學校領導、財會人員、財務審核人員各行其責，對每筆業務認真審核，每項經濟業務認真清理。
以上報告妥否，請審核。
審計組組長：***
審計人員
***年*月**日
專項審計報告樣本
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審計之星審計報告
隨後，老師又給我們講解了風險評估的相關內容。通過風險評估工作底稿，我們可以了解被審計單位的風險狀況。除此以外，被審計單位內部還要建立內部控制以進一步進行風險評估。在審計實務中，審計人員還要對被審計單位內部控制實施測試和評價，來檢查被審計單位是否建立了內部控制制度和對內部控制的執 況做出評價。同時，老...
專項審計報告參考樣本34p
專項審計報告參考樣本 海淀區立項專案 審計報告 審字 第 號 企業名稱 我們接受委託，審計了貴公司 年 月至 年 月 海淀區創新資金 原海淀園創新資金，以下簡稱創新資金 的收支使用情況以及 海淀園創新資金資助補貼 或貸款貼息 專案合同書 以下簡稱合同 中 經濟指標 的執 況。貴公司的責任是提供真實 ...