新世紀年終存貨審計報告
根據安排，企劃部對公司存貨盤點進行了審計。審計目標範圍：此次就公司存貨的真實以及完整性進行審計，涉及評價盤點工作的執**況、資產狀況、儲存管理、賬卡物相符性等。
審計程式：監盤、資料分析、詢問、觀察等。
一、 存貨盤點結果
截止2023年底，公司存貨盤點餘額694223.55元（含在途），盈虧相抵後整體盤盈金額為2484.52元。
二、 審計發現
盤虧說明：
1、事故車訂件，因瀋陽分庫未及時到貨，後期此件已從其他途徑採購或者已不需要更換，所以，經與分庫交涉用其他常用件進行衝減補償。零件金額920元，補償件金額1000元。
此類件有：84631ed40a乙個，訂單號a0902131026dn01，當時訂了兩個到了乙個；82301cj010乙個，訂單號a0902131206dn01，當時訂了乙個；26580ew80a乙個，訂單號a0902131012dn01，當時訂了乙個；850901jz5a乙個，訂單號a0902131105dn01，當時訂了乙個；850909w200乙個，訂單號a0902130725dn01，當時訂了乙個。補償件是1102601m02常用件，500個
2、二網採購零件，因此件為啟辰替代件號（2fj），不能以網點調呼出庫，所以只能以盤虧形式進行系統出庫。
此類件有：622a02fj0a共計六個，金額18元。
3、串撇、串號，前台加件時出現錯誤，技師領料時按正確付貨，後期因備件部人員未及時進行系統更改，造成此類問題出現。零件金額76.8元。
此類件有：628901da0b和628901ka0a串號，都是天籟車前標牌；82816cj000和82817cj000串號，都是驪威車門膠帶；82812ew800和82818ew800串號，都是軒逸車門膠帶；628101da0a和628231da0a串撇，都奇駿車空氣導向板。
4、實物未找到，此類件有76923ys110和76921ew80a。零件金額105.4元。
盤盈說明：
1、瀋陽分庫衝減以前部分未到零件。
此類件有1102601m02，共計500個，價值1000元。
2、與盤虧件出現串撇、串號現象。
此類件有628901da0b和628901ka0a串號，都是天籟車前標牌；82816cj000和82817cj000串號，都是驪威車門膠帶；82812ew800和82818ew800串號，都是軒逸車門膠帶；628101da0a和628231da0a串撇，都奇駿車空氣導向板。價值68.9元。
3、事故車用件，保險公司已賠付，但原車件還可以正常使用，無需更換，所以此類件只在系統做了出庫，實際技師並未取走，造成此類件盤盈。價值2534.92元。
三、其他問題
在此次存貨審計中還發現我公司存在庫存商品廠家長期拖欠風險，因為一直以來我們公司都是採取網上申報訂單，然後廠家直接扣款，之後發貨的形式，但是由於有些時候廠家發貨很慢，造成我公司遲遲收不到貨的情況， 又由於我們公司有規定，只要申報成功，就轉入存貨，而不是在途商品。這樣一來就形成賬實不符的情況。
四、建議
1、加強抽查力度保證庫存商品的賬證一致性。
2、對扣款後而沒有收到的貨物轉為在途商品。保證其醒目性，不至於被廠家長期拖欠，有利於催收。
3、建立廠家拖欠物件清單。
4、對於壞件費件需要廠家換件的情況下，必須請示領導有領導簽字後再向廠家發貨報損。
工業存貨盤點專項內部審計報告
建議 盤點方法改變時所確定的差異應及時進行賬目調整，無須年末時再做賬目調整。2 bom及換算差異形成盤盈近 萬元，其主要原因有 a.板材理論厚度與實際領用的材料存在差異 b.邊角廢料的利用 c.計量單位的轉換差異等 d.bom用量出現錯誤等。建議 a.物控部門做好bom用量的監測工作，對與實際不符時...
審計之星審計報告
隨後，老師又給我們講解了風險評估的相關內容。通過風險評估工作底稿，我們可以了解被審計單位的風險狀況。除此以外，被審計單位內部還要建立內部控制以進一步進行風險評估。在審計實務中，審計人員還要對被審計單位內部控制實施測試和評價，來檢查被審計單位是否建立了內部控制制度和對內部控制的執 況做出評價。同時，老...
審計報告習題
1 參 1 保留意見或無法表示意見。因應收賬款無法進行函證，也無法實施替代審計程式，應屬於審計範圍收到限制。如應收賬款數額不大，可發表保留意見 如應收賬款數額巨大，應發表無法表示意見。2 無保留意見。企業會計準則 允許企業改變計提折舊的方法，但應在財務報表附註中說明。3 保留意見。此事項屬於第一類期...