■專項審計報告參考樣本(海淀區立項專案)
審計報告
****審字[****]第****號
(企業名稱):
我們接受委託,審計了貴公司****年**月至****年**月「海淀區創新資金(原海淀園創新資金,以下簡稱創新資金)」的收支使用情況以及「海淀園創新資金資助補貼(或貸款貼息)專案合同書」(以下簡稱合同)中「經濟指標」的執**況。貴公司的責任是提供真實、合法、完整的審計資料,我們的責任是對創新資金的收支使用情況及合同經濟指標的執**況發表審計意見。我們的審計是依據《中國註冊會計師獨立審計準則》與《海淀園創新資金資助補貼(或貸款貼息)專案合同書》進行的。
在審計過程中,我們結合貴公司的實際情況,實施了包括抽查會計記錄等我們認為必要的審計程式,現將審計情況報告如下:
一、企業及專案基本情況
公司系****年**月**日註冊成立的有限責任公司(或****),由****工商行政管理局頒發企業法人營業執照,註冊號註冊資本:人民幣*****萬元;法定代表人:*****;公司住所公司經營範圍:
*****
公司於****年**月**日取得*******號高新技術企業批准證書,並於****年**月**日通過高新技術企業資格複核。
專案基本情況:(簡述專案基本情況)
二、資金合同有關規定
(一)貴公司於****年**月**日申報專案,並與中關村科技園區海淀園管理委員會於****年**月**日簽訂了《海淀園創新資金資助補貼(或貸款貼息)專案合同書》,合同書編號取得創新資金總額為**萬元人民幣的無償資助(或貸款貼息),用於專案的投入。專案執行期為****年**月至****年**月。
(二)專案投資總額為***萬元,在創新資金合同簽訂時,已完成投資額**萬元,計畫新增投資****萬元,其中創新資金資助**萬元(先行撥付**萬元,剩餘的***萬元將視專案進展及驗收情況再予撥付。)。
(三)創新資金用途規定:創新資金必須用於購置生產用配套儀器裝置、新產品的開發及研製等。(如合同中有規定,按照合同中規定條款寫)
(四)專案執行階段的經濟指標:
合同規定,在合同執行期內:
應實現累計銷售收入 ****萬元
累計交稅總額 ****萬元
累計淨利潤萬元
三、創新資金合同中各項經濟指標的執**況
經審計,合同執**況如下:
(一) 專案投資到位情況:
我們根據銀行存款賬、進賬單及銀行對賬單,確認專案投資到位情況如下:
1、截止到*****年**月**日已到位的總投資額為********萬元,其中立項時已完成投資***萬元,新增投資***萬元,其中:
海淀區創新資金萬元
企業自籌資金萬元
其他(寫明具體渠道、方式、名稱萬元
(二) 專案資金支出情況:
我們根據相關賬簿及憑證,確認專案資金支出情況如下:
1、截止****年**月**日,本專案實際支出資金*****萬元,(開發費用中**萬元為合同簽訂時已投入的資金)其中:
專案產品開發及試製萬元
其中:購置儀器、裝置萬元
購置生產裝置萬元
流動資金萬元
銷售費用萬元
基建萬元
其他萬元
合計萬元
(三) 經濟指標完成情況:
截止****年**月**日,貴公司各項經濟指標完成情況如下:
1、 專案實現收入:
經審計貴公司提供的創新資金資助專案的收入明細清單等資料,專案實現收入為貴公司專案」的銷售收入和技術服務收入,專案實現收入總額為*********元,其中:
注:****年**月至****年**月產品銷售收入****元,技術服務收入****元。(說明:
時間為審計的前乙個月至前12個月的時間,如審計上乙個月是2023年10月,則填寫時間為2023年11月至2023年10月)
2、 專案成本:
根據貴公司提供的銷售成本總賬、明細賬及相關資料,確認專案成本總額為元,其中:
注:****年**月至****年**月產品銷售成本****元,技術服務成本****元。(說明:
時間為審計的前乙個月至前12個月的時間,如審計上乙個月是2023年10月,則填寫時間為2023年11月至2023年10月)
3、 專案稅金
根據專案應計繳的稅金—增值稅、營業稅及其附加、企業所得稅等,確認貴公司在專案執行期間共應計繳稅金的總額為*********元,稅項及對應稅額明細如下:
注:****年**月至****年**月稅金****元。(說明:
時間為審計的前乙個月至前12個月的時間,如審計上乙個月是2023年10月,則填寫時間為2023年11月至2023年10月)+需要說明的其他情況
4、 專案應承擔的期間費用:
貴公司生產、銷售的產品(不)僅為資金資助專案包含的產品。根據貴公司提供的費用總賬、明細賬及憑證確認,專案執行期間共發生期間費用合計元,其中(資金資助專案產品所發生的期間費用分攤為*******元):
注:****年**月至****年**月期間費用****元。(說明:
時間為審計的前乙個月至前12個月的時間,如審計上乙個月是2023年10月,則填寫時間為2023年11月至2023年10月)
5、專案實現利潤:
專案執行期間共累計實現利潤總額元,其中:
注:****年**月至****年**月利潤總額****元,淨利潤****元。(說明:
時間為審計的前乙個月至前12個月的時間,如審計上乙個月是2023年10月,則填寫時間為2023年11月至2023年10月)
四、其他非技術指標完成情況:
截止到**年**月**日,公司資產總額**萬元,負債總額**萬元,所有者權益**萬元。公司共有**人。
本報告僅供專案的「海淀園創新資金資助補貼(或貸款貼息)專案合同書」驗收使用。
附送:1、專案財務報告附註
2專案執**況表
3、企業成長情況及有關指標完成情況一覽表
北京******會計師事務所中國註冊會計師(簽名、蓋章):
中國北京
****年**月**日中國註冊會計師(簽名、蓋章):
附送1公司
海淀區創新資金專案財務報告附註
****年**月至****年**月
一、 公司的主要會計政策:
1. 會計制度:公司執行《工業企業會計制度》及其補充規定。
2. 會計年度:自公曆1月1日起至12月31日止。
3. 記賬本位幣:以人民幣為記賬本位幣。
4. 記賬基礎:權責發生制;計價原則:實際成本。
5. 存貨的核算方法:存貨取得時按實際成本記帳,銷售成本按先進先出法。
6. 固定資產計價和折舊方法:
(1) 固定資產計價:按實際成本計價。
(2) 固定資產折舊:採用直線平均法計算。
7. 收入確認原則:以合同約定工程完工或按工程進度取得收款憑據確認。
二、適用的稅費及稅率:
稅種稅率
增值稅營業稅
城建稅教育費附加
所得稅三、主要財務指標注釋:
附送2專案執**況表
****年**月至****年**月(專案執行期開始至審計前一月的時間)
編制單位單位:人民幣元
附送3企業成長情況及有關指標完成情況一覽表
1、 專案部分: 總體目標 、經濟指標
單位:萬元
專項審計報告樣本
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審計報告 樣本
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