財務管理制度
第一條總說明
一、為規範公司內部各部門的請款計畫、付款行為，以開源節流為宗旨，防範付款過程中的差錯和舞弊，確保付款業務的真實正確、合法合理，根據《公司章程》，制定本制度。
二、本制度適用於公司內部各事業部、職能部門請款計畫、付款行為。
三、本制度所稱付款，是指經公司賬戶及公司現金之對內、外的一切支出行為。
四、 公司所有付款必須經董事長（或董事長授權人）審批後方能支付。
第二條請款計畫流程
一、請款計畫審批流程
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二、公司大型活動、工程專案（金額在50000元以上）均需提供詳細財務預算計畫。付款申請時必須附上合同或框架協議，原則上大型活動不得超過預算計畫金額的10%。
第三條付款審批及報銷
一、業務經辦人在提交付款審批前應認真整理好相關附件單據，將相關單據整理歸類貼上，主要關注發票有無過期，蓋章有無遺漏，發票字跡是否清楚，聯次是否齊全，合同付款期是否到期；貨物驗收是否合格；付款申請單據填寫是否完整、正確；相關單據之間資料是否一致；預付款審核是否簽訂合同或框架協議等；質保金是否超過合同規定的質保期；付工程進度款是否有進度報告；工程結算款是否有竣工驗收報告；大型活動需要有結算清單；大批購物或月結的款項要有**商加蓋公章確認的對賬清單，對賬單必須由經手人與**商確認一致。具體操作要求歸類如下：
1、費用單據需要整理歸類，如交通費、住宿費、辦公費、**費等需要分類貼上。
2、單據一律要求用黑色鋼筆、簽字筆或碳素墨水筆填寫，且內容完整、字跡清晰、不得塗改，人民幣大小寫一致。
3、支付證明單上必須註明附件張數。
4、所有原始憑證，必須有經手人簽名，有特殊要求的需要註明用途、事項摘要、參加人、時間等。
5、報銷憑證盡量索要經蓋章的正規發票或財政局及稅務局部門印發的統一收據。如無正規發票收據的，需要在相關單據上詳細註明事由、地點、費用型別、經辦人、證明人簽字。
二、審批流程
審批流程圖見下：
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付款業務應當經過業務經辦申請、部門審核、財務審核、董事長或董事長授權人核准、財務付款五個程式。並嚴格按照指定程式執行，否則出納有權拒絕支付款項。
第四條關於備用金及借款的規定
一、出差借款： 出差人員可先到財務部領取《借款單》，詳細填寫借款金額、日期、部門、出差地、出差事由、出差天數及出差人員，經本部門主管簽字後報總經理簽批；借款單交財務部留存，待借款人返回報銷並衝結借款，財務開具借款結算收據。
二、日常費用借款：各部門因辦理業務需要借款，到財務部領取《借款單》，填寫好資金性質(支票或現金)、部門、借款事由，所借金額，審批程式同第1點。
三、備用金：公司原則上不設立備用金制度，對於特定部門或基地備用金，需經報董事長批准後執行。所有備用金借款於每年年度終了報賬時歸還結清，來年續借，須重新申請審批。
備用金專管人員離職，財務部必須出具該人員備用金交接結算完畢的簽字說明。
四、其他臨時借款：如業務費、招待費等，審批程式同第1點。
五、所有借款均遵循前賬不清後賬不借的原則。所有借款在業務發生完畢，逾期五個工作日無故未報銷者，不得再借款，並從當月工資中扣除該筆借款，部門經理負責督促本部門借款人員按時到財務部辦理衝賬還款手續。
六、嚴格禁止個人借款，特殊情況需由公司部門經理以上級別人員做擔保並由董事長批准後方可借支。
第五條關於預付款的規定
一、預付款嚴格依照合同約定辦理，其審批流程與一般報銷審批流程相同外，必須附帶合同原件交至財務。
二、對於無合同、協議情況下申請支付預付款，必須填報《請款單》，其審批流程與一般報銷審批流程相同外，業務經辦人必須做出詳細的付款事由說明，部門負責人必須做出明確的批示意見，並對預付款的安全性負責，再上報財務總監、董事長審批。
三、對於支付的保證金、押金、備用金等，財務部應定期與相關部門和個人清理核對。
四、如遇異地緊急請款、領導外出等特殊情況，可由經辦人員通過**、傳真、簡訊、電子郵件等方式，經逐級領導批示，財務部徵詢查實後付款，再由經辦人負責補辦付款審批手續。
第六條關於車輛費用報銷的規定
一、根據會計核算要求，車輛費用按以下分類：燃油費、過路過橋費、車輛保養及維修費、停車費、車輛保險及稅費、司機費用、洗車費及其他，共七項車輛費用。嚴格按照以上費用分類標準貼上各類原始票據，《支付證明單》上分類計算各項費用金額。
二、車輛費用報銷具體規定：
1、燃油費按單台車耗油量/公里確定核銷的基準數，具體報銷數額按單台車行車實際公里耗油量予以核定，超出部分不予報銷。燃油費發票後需註明車公里數，車公里數由該車的上級主管部門負責核定。
2、車輛維修由駕駛員根據實際要求先列出修理專案，上報「車輛修理申請」，經上級主管同意，方可前往修理。出差途中特殊情況，需要**徵詢上級主管意見並獲同意後方可修理。車輛維修費由送修人在車輛離廠5日內憑 「車輛維修質量驗收單」和維修發票到辦公室辦理結算手續。
3、車輛配件和其他用品購置（價值在200元以下）由駕駛員事先提出申請，行政部門同意後方可購買。購置價值在200元以上，必須經過董事長（或授權人）審批同意，方可購買。
4、停車費、路費、洗車費等應憑真實、合法的票據，公司規定在某區域有定點停車區而不執行的，其停車費一律不予報銷。
5、公司公務車輛出車事先需報上級主管批准，所發生的相關車輛費先交由上級主管審核。凡未向上級主管報告並履行相關手續出車所發生的所有費用，一律不予報銷。
6、私人車輛發生的維修費（含保養費）、年檢費、保險費，不在公司報銷範圍。
7、私車公用所產生的油費、路橋費、停車費、洗車費等如實報銷，報銷程式及要求參照本規定執行，具體解釋權歸公司財務部。
三、車輛費用報銷單據填寫要求：
1、需填寫《支付證明單》，後附真實、合法、完整的原始憑證，和經批准的相關審批單。
2、 所有車輛費用必須分車開具發票，每張單據均由駕駛員簽字，需要寫明出車時間、隨行人員、目的地及事由。
四、 本規定與公司《車輛管理制度》結合執行。
第七條關於採購報銷的規定
一、物資採購前由使用部門填寫《請購單》，並經相關部門審批。
二、物資採購報銷須填寫《支付證明單》，除逐級審批人簽字外，必須有驗收人簽字，報銷憑證後需附有《請購單》。固定資產採購必須有使用部門驗收簽字。
三、所有採購報銷需交到採購部彙總加簽，再到財務部審核，其後報賬流程與本制度第三條付款審批流程相同。
四、本規定與公司相關採購制度結合執行。
第八條差旅費報銷規定
一、出差申請程式：出差前均應填寫《出差申請單》,明確出差任務、出行路線、出差時間及隨行人員等相關事宜，《出差申請單》應由部門負責人簽字同意，部門負責人出差，其《出差申請單》由董事長簽字同意。若同次出差任務涉及多部門員工的，應按部門分別填製出差申請單。
未經過審批的，不予借支和報銷差旅費。《出差申請單》附該次差旅費報銷憑證後交由財務部留存。
二、差旅費報銷標準：
1、住宿費報銷標準單位：元/天/人
注：（1）因特殊情況超標，經董事長批准後方可報銷。
（2）已有餐費固定補貼的員工，不予報銷伙食費及誤餐費。
2、交通費報銷標準
注：交通費採取實報實銷方式進行，乘**通工具由部門負責人視情況做出安排，除按規定可報計程車費的人員外的其他人員如要乘座計程車，應事前向部門領導請示同意，報賬時由董事長（或董事長授權人）簽字審批。
三、差旅費報銷原則
1、經批准出差辦事人員，應如實填寫《差旅費報銷單》，並列明出差任務、出行路線、出差時間及隨行人員，交部門負責人審核簽字，報銷流程與本制度第三條報銷審批流程相同。
2、省內區域外派公幹，當日可來回，給予20元/天/人的誤餐補貼。工作人員到公司內部異地公幹，於食堂就餐的由公司支付餐費，不另予誤餐補貼。
3、住宿及伙食費報銷在以上標準內實報實銷的方式進行，對參與接待任務情形，扣除當天餐補；如對方招待食宿，則取消相應食宿報銷。
4、出差的行程路線須與出差申請單上標明路線相符，不得繞行。違反規定的，其超出標準的金額，不予報銷，且多行走的天數按曠工處理。
5、對於差旅費已包含在業務提成之內的業務人員，不在此差旅費報銷標準之內。
第九條招待費報銷規定
一、招待費具體範圍：
1.招待來訪客人、客戶的茶葉、煙、水果、飲料等食品；
2.宴請客人、客戶用餐費、住宿費等；
3.贈送客戶紀念品、禮品等；
4.公司職工內部聚餐發生的費用。
二、招待費報銷原則：
所有招待業務發生前，經辦人應向上級主管請示，獲批後方可進行，並以「厲行節約、合理開支、嚴格控制、超標自負」為報銷原則。
三、招待費報銷標準：
1. 宴請客人、客戶用餐以及職工內部聚餐，在市區招待標準不超過80元/人，在縣、鎮、村招待標準不超過40元/人，在核定標準內實報實銷，超標自負。
2.招待客人、客戶住房標準為四星級賓館。
3. 單次招待費預計開支在1000元以上，部門負責人需要提前向董事長（或董事長授權人）申請，獲批後方可招待。
4.如遇重要客戶、大客戶、外賓等特殊招待，預計餐費超標或需要五星級賓館招待住宿，由部門負責人需要提前向董事長（或董事長授權人）申請，獲批後方可招待。
5.贈送客戶紀念品或禮品，每人物品價值超過200元，部門負責人需要提前向董事長（或董事長授權人）申請，獲批後方可贈送。
6.招待費報銷流程同本制度第三條。
第十條其他說明
禁止報銷因私產生的相關費用（包括購買的私人物品、用品，餐飲住宿、車輛費用等），一旦查實，應書面檢討，並按公司制度處罰。
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