附件2:
一、編制原則
為了加強企業的財務預算管理，企業財務預算的編制應在認真總結上年預算執**況的基礎上，充分考慮今年的增減變化，按照「積極穩健」的原則進行編制。
二、編制範圍
本套報表編報範圍包括本市國有企業及其所屬全資或控股的子公司（含境外子企業、金融子公司、事業單位、實行法人責任制基建專案等），企業財務預算編製範圍原則上同企業財務決算報表的合併範圍口徑相一致。
三、填報和彙總
01-05表、補充02表填報集團合併、母公司、二級子公司三個層級；06-11表、補充01表填報集團合併和母公司兩個層級；並錄入統一的工作軟體，報表彙總方式按資產紐帶關係逐級合併彙總，合併口徑與決算報表保持一致。
四、報表組成
本套報表包括：
（一）報表封面。
（二）主表：資產負債預算表（滬國企財預01表）、利潤預算表（滬國企財預02表）、現金流量預算表（滬國企財預03表）、所有者權益（國有權益）預算表（滬國企財預04表）。
（三）附表：成本費用預算表（滬國企財預05表）、主要業務損益預算表（滬國企財預06表）、主要業務經營預算表（滬國企財預07表）、對外籌資預算表（滬國企財預08表）、金融工具情況預算表（滬國企財預09表）、長期股權投資預算表（滬國企財預10表）、固定資產投資預算表（滬國企財預11表）、財務預算主要指標分解表（滬國企財預12表）。
（四）補充表： 2023年度主要財務指標預報表（滬國企財預補01表）、2023年度財務預算調整主要指標表（滬國企財預補02表）、主要分析指標表（計算機自動生成）。
五、報表封面的填列及報表的基本填列要求
(一）報表封面。由計算機根據企業年度財務決算報表封面自動生成，再手工填報個別專案(具體專案參照年度財務決算封面填列要求)。
（二）報表基本填列要求：
1.表內「本年預算數」有關指標根據企業2023年度財務決算並結合對預算期內的預計情況填列；
2.表內「上年數」有關指標根據企業2023年度財務決算報表的「年末數」填列；
3.表內「增減率」由計算機自動生成，反映本年預算與上年實際的差異情況；
4.表內未作解釋內容以新準則規定為準；
5.編制合併報表的，以合併口徑填列。
六、報表的具體填列要求
（一）資產負債預算表（滬國企財預01表）
1.本表反映企業一定預算期間內資產、負債及所有者權益的預計情況；
2.具體科目填報參照年度財務決算報表中資產負債表相關科目要求。
表內公式：
10行≥（11+12）行（合理性）；15行=（2+3+4+5+6+7+8+9+10+13+14）行；
24行=（22-23）行；26行=（24-25）行；38行=（17+18+19+20+21+26+27+28+29+30+31+32+33+34+35+36+37）行；39行=（15+38）行；46行≥（47+48）行；49行≥50行；56行=（41+42+43+44+45+46+49+51+52+53+54+55)行；65行=（58+59+60+61+62+63+64）行；66行=（56+65）行；74行=（68+69-70+71+72+73）行；76行=（74+75）行；78行=（66+76）行；若封面「報表型別碼」為0或2或3時，75行=0（合理性）；39行=78行。
（二）利潤預算表（滬國企財預02表）
1.本表反映企業在一定預算期間內實現利潤（虧損）、利潤分配的預計情況；
2.具體科目填報參照年度財務決算報表中利潤及利潤分配表相關科目要求。
表內公式：
1行=（2+3）行；4行=（5+6）行；13行≥14行（合理性）；15行=（1-4-7-8-9-10-11+12+13）行；18行=（15+16-17）行；20行=（18-19）行；22行=（20-21）行；若封面「報表型別碼」為0或2或3時，21行=0（合理性）。
（三）現金流量預算表（滬國企財預03表）
1.本表反映企業在一定預算期間內有關現金和現金等價物流入和流出的預計情況；
2.具體科目填報參照年度財務決算報表中現金流量表相關科目要求。
表內公式：
表內公式：4行≥（2+3）行；7行≥（5+6）行；8行=（4-7）行；14行≥（10+11+12+13）行；19行≥（15+16+17+18）行；20行=14行-19行；26行≥（22+23+24+25）行；30行≥（27+28+29）行；31行=26行-30行；33行=（8+20+31+32）行；35行=33行+34行。
（四）所有者權益（國有權益）預算表（滬國企財預04表）
1.本表反映企業在一定預算期間內所有者權益（國有權益）變動預計情況；
2.所有者權益（國有權益）指標參照年度財務決算所有者權益（或股東權益）變動表與國有資本保值增值表相關指標填列。
表內公式
2行≥(3+4+5)行；6行≥(7+8+9+10)行；13行=(14+15+16+17+18+19+20+21+22+23+24+25)行；26行=(27+28+29+30+31+32+33+34+35+36+37)行；38行=(12+13-26)行
（五）成本費用預算表（滬國企財預05表）
1.本表反映企業2023年度成本費用、科技支出、節能減排、人工成本及職工人數等預計情況。
2.具體科目填報參照年度財務決算中成本費用情況表、科技支出與節能減排情況表相關科目要求。
3.指標解釋：
（1）資訊化支出：反映企業預計2023年度在資訊化建設方面的投入。
（2）安全生產支出：反映企業預計2023年度因完善和改進安全設施建設、安全防護用品配備等增加發生的各項支出費用。
（3）從業人員人工成本總額：反映企業預計的全部從事生產經營活動人員的人工成本支出總額，不含勞務派遣費用。
（4）從業人員勞動報酬：反映企業預計的全部從事生產經營活動人員的工資、薪金、獎金、年終加薪、勞動分紅、津貼等勞動所得。
（5）職工人工成本總額：反映企業預計的預算年度內人事關係或工資關係在本單位的固定職工及勞動合同制職工的人工成本支出總額，不含勞務派遣費用。
（6）社會保險費用：反映企業預計的為職工繳納的養老保險、醫療保險、失業保險、工傷保險和生育保險等費用。
（7）福利費用：反映企業預計的在工資以外給職工個人以及用於集體的福利費用，主要包括企業負擔的職工醫療衛生費、計畫生育補貼、生活困難補助、集體福利設施、集體福利事業補助支出及喪葬撫卹救濟費等。企業為職工負擔的基本醫療保險等社會保險費用不在此項反映。
（8）住房費用：反映企業預計的為改善職工居住條件而負擔的所有費用，包括企業預計為職工負擔的住房補貼（包括一次性發放的住房補貼和按月發放的住房補貼）、物業管理費、取暖費、宿舍的折舊費等。
（9）在崗職工人工成本總額：反映企業預計的預算年度內人事關係或工資關係在本單位、並在工作崗位上的固定職工及勞動合同制職工的人工成本支出總額，不含勞務派遣費用。
（10）支付給內退及下崗職工工資總額：反映企業預計支付給內退及下崗職工的工資總額。
（11）支付給離退休人員的統籌外費用：反映企業預計支付給離休、退休人員的統籌外費用，包括養老金及福利費等。
（12）從業人員：指預算年度在本企業實際從事生產經營活動的全部人員。包括：在崗的職工（合同制職工）、臨時工及其他聘用、留用的人員，不包括與法人單位簽訂勞務派遣合同的人員。
（13）職工：指預算年度人事關係或工資關係在本單位的固定職工及勞動合同制職工，不包括離休、退休人員等，但包含內退下崗人員。
表內公式：
2行≥3行；4行≥5行；6行=（7+17+28）行；7行≥（8+9+10+11+14+15+16）行；11行≥（12+13）行；17行≥（18+21+22+23+24+25+26+27+28）行；18行≥（19+20）行；29行≥（30-31+32）行（合理性）；33行=（2+4+6）行；35行≥36行；35行≥37行；61行≥30行；65行≥66行；67行≥（68+69+74+75+80+81+82+83+84+85）行；69行≥（70+71+72+73）行；75行≥（76+77+78+79）行；86行≥87行。
表間公式：
2行=滬國企財預02表4行；3行=滬國企財預02表5行；4行=滬國企財預02表7行；7行=滬國企財預02表8行；17行=滬國企財預02表9行；29行=滬國企財預02表10行。
（六）主要業務損益預算表（滬國企財預06表）
1.本表反映企業2023年度主要業務板塊主營業務收入、主營業務成本及毛利的預計情況。
2.主要業務：按照市國資委核定的主業目錄進行填列
3.重要子公司：填列主要業務板塊內的重要子公司。
表內公式：
8欄=（2-5）欄；9欄=（3-6）欄；合計行=各浮動行的和。
（七）主要業務經營預算表（滬國企財預07表）
1.本表反映企業2023年度主要業務板塊的預計生產經營情況。
2.主要業務：按照市國資委核定的主業目錄進行填列，本表填列的主要業務板塊應與「主要業務損益預算表」中填列一致。
3.重要子公司：填列主要業務板塊內的重要子公司。
4.指標名稱：反映企業各主要業務板塊生產經營情況的重點指標，由企業根據不同業務板塊的性質特點，挑選能突出反映各業務板塊生產經營狀況的指標填列。
如：水運企業貨櫃運輸板塊，可選擇貨櫃運輸量、貨櫃船舶數量等指標，乾散貨運輸板塊可選擇乾散貨運輸量和乾散貨船舶數量等指標。
表內公式：6欄=（5-4）/4欄×100%。
（八）對外籌資預算表（滬國企財預08表）
1.本表主要反映企業2023年度對外籌集資金及籌資費用的預算情況。
2.上年數：反映企業截至2023年末通過該融資渠道對外籌集資金的餘額。
對企業財務預算管理
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