財務**與分析
第一年現金預算表單位：萬元
第一年分析：
根據戰略方針，我們注重的是公司後續的發展，是主打本地的的c產品和各地市場的s產品，並著重保持s產品的發展優勢。所以，我們從第一年便開始著手c和s的研發，加大在這方面的投入。並考慮到公司的後續發展和對各產品在各個市場上的銷售情況進行分析，決定開拓區域、國內、亞洲、國際這三個市場。
考慮到資金方面以及與市場的發展的同步，我們打算第二年開始再進行iso認證的投資。其次，也是因為我們要主打c和s，落後的手工生產線根本滿足不了後期大量的市場需求，我們決定在第一年的時候變賣手工生產線並**剩餘價值,並租下上中廠房投資兩條全自動生產線來跟上第二年的c產品的生產。由於生產線的投資需要大量的資金，因此我們會考慮適當利用長短期貸款。
經過計算分析發現，若第一年對所有的手工線和半自動生產線加以改造的話，會造成資金的嚴重吃緊，並會造成第二年的償債壓力比較大。所以，處於資金和後期生產能力的雙重因素的考慮，我們決定從第一年的q2開始投資兩條全自動生產線，並**掉一條手工線，將其轉換為全自動生產線。在q3賣掉另一條手工線，投資全自動生產線。
這樣在第二年，全自動生產線就能開始生產了。在生產線的安裝上，我們的支出相當大，一切為了後期的爆發。為了**一點流動資金，我們第一年也生產一些bery，並投入較少的廣告費拿到了較大的訂單，來稍微緩解資金壓力。
本年的短期貸款和長期貸款的安排：由於初始狀態有107（百萬）的現金，因而q1、q2的現金足夠日常的支出及q2時期全自動生產線的的投資。考慮到q3要再投資一條全自動生產線的5（百萬）和之前全自動生產線後續投資15(百萬)的支出，以及q4需再次支付20（百萬）和一些研發費用，支出較大，現有現金不足以支付,且在q3需支付到期的短期貸款，故決定在q3借入短期貸款20（百萬）。
我們打算在本年年末借入30（百萬）的長期貸款。以緩解第二年投資新生產線及廣告費等相關費用的資金壓力。
財務報表單位：萬元
第二年現金預算表單位：萬元
第二年分析：
通過第一年預計的小訂單產品銷售實現的應收款收現26（百萬）及第一年年末的46（百萬）的貸款，在第二年年初現金盤點數應有72（百萬），故此我們在今年還會繼續對生產線進行投資，在第一年的基礎上於q2再換掉一條手工線，以全自動生產線取代，並且會在本年完成第一年尚未投資完成的三條生產線及完成對c的產品研發。根據預計的資金支出情況，我們會在第二年的q3償付到期的短期貸款，並申請20（百萬）的短期借款。經過前三個季度後，q4的季初現金盤點為8（百萬），這顯然不足以支付本季的生產線投資、裝置維護費、年末長期貸款利息和本年結束後要投的廣告費等等的費用，所以會在本季充分利用合理長期和短期貸款。
計畫會申請20（百萬）的短期貸款和20（百萬）的長期貸款。之所以考慮要長期貸款和短期貸款相結合的方法而不是全部採用申請短期貸款的方法，是因為考慮到前幾年市場需求較少銷售收入較少並且產能不足，這對支付高額的利息是非常不利，因此我們較為謹慎地控制長貸的數量，在可借貸的額度內結合我們公司的現金流量選擇合適的長貸數額。之後幾年隨著產能的提高、市場需求的擴大、訂單的增多，使得銷售收入會得到較大幅度的提高，我們也會有足夠的能力來支付長期貸款。
財務報表單位：萬元
第三年現金預算表單位：萬元
第三年分析：
第三年我們的主要側重點為c產品以及部分s產品，根據我們的計畫，會利用我們本地c市場老大的優勢，減少一定的廣告費投入，繼續搶占本地c的市場份額，並保證crystal的持續生產和crystal的原料bery的持續生產，並在s市場競爭力較小的情況下，搶占本地s市場，為之後的本地的s市場老大位置作保證方。之前用來投資生產s產品的全自動生產線已經可以投入使用，這將為我們帶來s的銷量。我們的現金支出依然較多，主要用於原材料採購費用和加工費用和短期貸款本息支付，當然各條生產線的維護費用、長期貸款的利息、廠房的租金等仍然不容小視。
即使預計本年可達到104（百萬）的銷售額，我們的財務狀況仍然處於比較樂觀的狀態，又因為第三年年末借入長貸的話則在接下來的4年都需按15%的利率支付長貸的利息，因此我們尚未在年末打算借入更多的長貸而承擔較高的財務費用。
財務報表單位：萬元
第四年現金預算表單位：萬元
第四年分析：
根據現有產能，預計本年能產出8個c產品和8個s產品。針對這兩種產品我們決定投入24（百萬）的高額廣告費，預計可以達到226的銷售額。本年年初的現金盤點數為4（百萬）。
本年的主要支出在於原材料採購費用和加工費用104（百萬）、年末償還長期貸款本金20（百萬）以及裝置維護費和租金共20（百萬），同時在本年的q3會開始新一條生產s的全自動生產線的投資。預計能分別在q1、q2、q3、q4收現45（百萬）、25（百萬）、21（百萬），77（百萬）。因為第三年年末未借入長期貸款，我們生產運營的資金主要靠短期貸款和應收賬款貼現來支援，也間接導致了今年的財務費用將高於之前3年。
雖然支出仍然相當龐大，但是隨著銷量的增加，銷售收入也是挺可觀的，現金淨流量也得到一定程度的提高，相信今年的所有者權益將得到較大的提公升。因而本年考慮只借入30（百萬）的長期貸款，相信資金壓力可以得到緩解。
財務報表單位：萬元
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