東莞市*****傳媒****
資金管理辦法
第一章總則
東莞市****傳媒****（以下簡稱公司）的財務管理工作，規範財務行為、強化內部控制、明確財務職能，提高財務管理水平，根據國家相關財經法規的規定，結合公司的實際情況，特制定本資金管理辦法
第二章資金計畫
2.1每月28日前，各部門將下月度的《月度資金計畫》提交財務部，提交形式為經部門負責人簽字確認紙質文件以及同版本電子檔，財務部在月底前將資金收支計畫報總經理審批並執行。
2.2次月，財務部依據已審批的計畫內款項的審核相關的款項，辦理日常資金支付。
2.3實際支付按付款單據執行。
2.4未經批准的《月度資金計畫》，財務部將不安排資金。
第三章現金管理
3.1現金結算範圍為員工個人薪酬及往來、一千元以下的零星收支、投標保證金的收取等，其他結算的一律通過銀行結算。
3.2出納在收到客戶交納的現金時，對按規定需要填製現金繳款單的，須審核各項要素是否填寫清晰、齊全。必須開具收據，並在收據上簽字並加蓋《現金收訖章》。
3.3出納在付款前，應檢查是否按規定完成簽字審批流程，複核無誤後方可付款。出納付款後，應在付款憑證上簽字並加蓋《現金付訖章》，防止重複付款。
3.4公司的庫存現金限額暫定為2萬元。超過庫存限額的現金，出納必須於單日存入銀行。需要調整庫存現金限額時，由出納提出申請，報財務總監審核批准。
3.5庫存現金必須存放在保險櫃中，保險櫃內禁止存放私人現金或財務。保險櫃的鑰匙由出納人員保管，非出納人員一律不得接觸。
財務部門配備專門的保險櫃，放置保管櫃的辦公室應具備完善的防盜和安全監控設施。
3.6現金應做到日清月結，並建立盤點清查制度。每日終了，出納人員根據收付款憑證登記現金日記賬，結出庫存現金賬面餘額，並與庫存現金實存數額進行核對，每日登記現金盤點情況。
月度終了，現金日記賬的餘額必須與現金總賬科目餘額進行核對，確保賬賬相符。財務部門定期或不定期組織庫存現金的盤點清查。盤點記錄應由出納人員，監盤人員和財務總監簽字確認。
第四章銀行存款管理
4.1需要開具新的銀行賬戶時，由出納提出申請，報財務總監批准；
4.2每半年，財務部應對長期閒置的銀行賬戶進行清理，由出納對需要處理的銀行賬戶提出銷戶申請，報財務總監批准。
4.3出納在付款前，應檢查是否按規定完成簽字審批流程，複核無誤後方可付款。出納辦理完銀行付款手續後，應在憑證上簽字並加蓋《銀行付訖章》，防止重複付款。
4.4出納人員根據收付款憑證，登記銀行日記賬。出納人員向所有銀行索取銀行回單及銀行對賬單，由管理會計製作銀行科目有關憑證，並負責核對銀行對賬單和銀行日記賬，並編制銀行存款餘額調節表。
對超過乙個月的差異進行調查，並記錄原因。銀行存款餘額調節表由財務總監簽字審核。
第五章結算票據管理
5.1支票管理
5.1.1支票的購買、領用、登出作廢均應及時填寫《支票登記簿》。
5.1.2簽發支票時，必須按編號順序使用，領取支票的人員在登記簿上簽字確認，已保證支票被正確領用。
5.1.3空白支票必須存放於保險櫃中，禁止提前加蓋銀行預留印鑑，對作廢的支票必須加蓋《作廢章》並與存根一起單獨儲存，同時將作廢的支票編號頁尾剪下帖在登記簿上。
5.1.4月末，在總賬會計的監督下，盤點空白支票，並檢查支票的使用情況。
5.2承兌匯票管理
5.2.1公司作為承兌人，需要提供銀行購銷合同及相對應的發票。簽訂票據承兌協議、保證金及質押合同、敞口擔保合同等法律檔案。
5.2.2出納收到銀行承兌匯票後填寫《承兌匯票登記簿》，需要登記的資訊包括但不限於：
出票人全稱、收款人全稱、出票行、票號、背書人、被背書人、出票日期、票據到期日、收到票據日期、送票人簽字、背書票據日期、接收人簽字等。
5.2.3匯票背書
出納在背書前，應檢查是否按規定完成簽字審批流程。出納加蓋財務印鑑，填寫被背書人公司全稱，對方開收據，影印銀行承兌匯票給對方簽屬「原件已收」並簽名）。
5.2.4匯票貼現
為盡快將銀行承兌匯票變現，即可通過銀行貼息，提前將銀行承兌匯票變現。貼現時，需要提供與背書人的購銷合同、採購發票和貼現合同。
5.2.5匯票兌現
票據到期7日前，填製委託收款手續，委託銀行履行代為收款業務。
5.2.6月末，在總賬會計的監督下，盤點庫存承兌匯票，並檢查匯票的使用情況。
第六章銀行印鑑管理
6.1財務印鑑的刻製，由財務部經辦人填報《印章刻製申請表》，報請財務總監、總經理批准後由相關職能部門負責刻製。
6.2財務印鑑的使用
6.2.1《財務部公章》用於對外開具收據、提供證明、出具通知、內部單位代墊代付或其他內部往來及申請單等使用。
6.2.2《財務專用章》、《法定代表人個人名章》作為銀行存款賬戶的印鑑。
6.2.3使用人填報《用章申請表》，報財務總監批准，並且在《財務印章使用登記簿》登記。
財務管理制度 電算化管理辦法
電算化系統管理辦法 目錄第一章總則 第二章會計電算化系統崗位責任制度 第三章電算化的實施 第四章會計電算化系統操作管理制度 第五章會計電算化系統軟 硬體管理制度 第六章會計電算化系統會計檔案管理制度 第七章附則 電算化系統管理辦法 第一章總則 第一條為推行公司管理現代化 自動化，提高財務會計工作效率...
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財務管理篇 貨幣資金管理制度
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