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於2023年6月24日*******給我公司(###電器****,納稅人識別號:123),開具的兩張增值稅專用發票,發票詳情如下:
購貨單位:###****(納稅人識別號:123)
***碼:12345678
發票張數: 兩張
發票號為:123456, 發票總額:**元。
發票號為:123456, 發票總額:**元。
因我公司保管不善,將發票遺失,增值稅發票尚未認證和尚未抵扣,望貴公司提供專用發票記賬聯影印件及稅務機關出具的《丟失增值稅專用發票已報稅證明單》,便於我公司進行增值稅進項稅抵扣。
特此證明!
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2023年10月11 日
航天公司說,全額抵稅的是兩個部分:ic卡金稅卡讀卡器的1416元,以及開票系統維護費。你的是1416及370這兩張全額抵,其他是專票就認證,不是專票都不能抵。
有疑問可諮詢4008877660
追問高手能教下我會計分錄嗎?
1416是進固定資產還是進管理費用? 具體的分錄怎麼做,可以教我下嗎?
回答買金稅卡1416這張專票是不要認證的(因為全額抵),其他是專票就認證,不是專票不能認證。
沒必要進固定資產,簡單點做:
買金稅卡等付款時藉:管理費用 1416+370
貸:現金/銀行存款1416+370
全額抵稅時借:應交稅費-應交增值稅-抵減增值稅額 1416+370
貸:營業外收入1416+370
其他的都可以借:管理費用
貸:現金/銀行存款
(注:你有銷項稅的時候再把全額抵稅的入賬,抵稅的金額填入增值稅主表第23欄「應納稅額減徵額」。)
如何填寫增值稅發票
一 增值稅 1 一般納稅人 應納稅額 銷項稅額 進項稅 銷項稅額 銷售額 稅率此處稅率為17 組成計稅 成本 1 成本利潤率 組成計稅 成本 1 成本利潤率 1 消費稅稅率 禁止抵扣人進項稅額 當月全部的進項稅額 當月免稅專案銷售額,非應稅專案營業額的合計 當月全部銷售,營業額合計 2 進口貨物 應...
增值稅發票的小知識
常見增值稅發票問題及相關規定 針對日常工作中涉及增值稅發票的常見問題,現做相關說明如下 1.增值稅發票的聯次及作用 增值稅發票常見的聯次一般有三聯 四聯 五聯 六聯和七聯這五種,但相同的是前三聯的用途一般是一致的,分別是記賬聯 抵扣聯 發票聯,記賬聯是銷售方用於記賬的聯次,抵扣聯是用於抵扣的聯次,發...
增值稅發票作為關鍵證據使用的證明標準
譚勇 案情 2006年6月19日,被上訴人 原審原告 雙龍廠開具增值稅發票給上訴人 原審被告 民光公司,金額為275450.11元,2006年7月14日,民光公司按照雙龍廠開具的發票金額向其開具了支票。2006年8月22日,雙龍廠再次開具給民光公司增值稅發票三張,總金額為129925.6元。並有證據...