1.增值稅專用發票的開具
增值稅專用發票的開具是通過增值稅開票系統進行的。納稅單位經過稅務機關的認證，取得了增值稅一般納稅人資格後，就可以安裝增值稅防偽開票系統。防偽開票系統由金稅卡、系統軟體、ic卡及讀卡器、實物發票、印表機組成。
1 、系統安裝完必後，第一步是到稅務機關購買增值稅發票，此時要帶上ic卡，稅務機關**發票後會將發票的電子資訊讀到ic卡上，如發票號、版本、開票限額等，這些資訊與同時購買的紙質發票一致。（使用者每次續領發票時，持《發票領購薄》、ic卡、須向稅務部門提交的資料：《發票使用情況表》（一式二份）、已使用發票存根聯（最後一張）以及作廢的發票。
）國稅2 、購***後，回到企業，將ic卡插入本單位開票系統讀卡器，此時，發票的電子資訊將被讀入開票系統。
有了發票之後，就可以開具發票了，此時要注意，系統開具的發票是順號的，在列印實物發票之前必須將系統開具發票的號碼與從稅務機關購得的實物發票號碼核對一致。
3 、發票列印出以後，加具開票單位的發票專用章，就可以將發票送給購貨單位了。如果發票有錯，則需要作廢，此時在作廢實物發票的同時，也要作廢系統發票。
有時可能由於銷貨退回、折扣與折讓等原因，需要開具紅字發票，開票系統提供了這一功能，這時只要輸入原藍字發票，就可以開具對應的紅字發票。但需要注意的是，開具之前一定要取得購貨單位到稅務局辦理的銷售退回或折扣與折讓證明單。
2、月底增值稅進項發票的認證。
增值稅進項發票的認證在稅務機關的認證系統進行。納稅人在取得增值稅進項發票以後，就可以到稅務機關大廳進行增值稅發票的認證，認證的目的是確認增值稅發票的真假，只有通過認證的發票才能抵扣。認證的過程很簡單，只需要將發票準備好，拿到國稅申報大廳，由稅務工作人員將發票資訊掃入系統，由系統自動進行比對，就可以確認發票的真假。
對於開展了網上認證的地區，納稅人可以在自己單位將發票通過掃瞄器掃入，將資料檔案傳給稅務機關就可以完成認證。增值稅發票認證的期限為從開票之日起三個月
（2） 認證方式
①手工認證：納稅人取得防偽稅控系統開具的增值稅專用發票抵扣聯，必須在每月月底之前到所屬區（分）局辦稅服務廳進行認證。稅務機關認證後，向納稅人下達「認證結果通知書」和「認證結果清單」。
對於認證不符及密文有誤的抵扣聯，稅務機關暫不予抵扣，並當場扣留作調查處理。未經認證的，不得申報抵扣。
②網上認證：納稅人按月將取得的防偽稅控系統開具的增值稅專用發票抵扣聯通過企業採集方式軟體生成電子資料，在每月月底前，一次或分次報送至稅務機關。
因企業採集方式軟體或硬體設施損壞等原因，納稅人在該月月底前無法形成電子資料的，納稅人可持專用發票抵扣聯原件到主管區（分）局認證；因網路故障等原因，納稅人無法通過網路報送電子資料的，納稅人向主管區（分）局報送載有電子資料的磁碟等電子介質認證，認證時必須同時攜帶專用發票抵扣聯原件。
3、抄報稅。
抄報稅指的是將防偽開票系統開具發票的資訊報送稅務機關。這個過程分為兩步，第一步是到下月初，在開票系統進行抄稅處理，將本月開具增值稅專用發票的資訊讀入ic卡（抄稅完成後本月不允許再開具發票），第二步就是將ic卡、列印開票彙總表、列印開票明細表等清單明細，拿到稅務機關，由稅務人員將ic卡的資訊讀入稅務機關的金稅系統，整個過程就完成了。
經過抄稅，稅務機關確保了所有開具的銷項發票到進入到了金稅系統，經過報稅，稅務機關確保了所有抵扣的進項發票都進入了金稅系統，就可以在系統內由系統進行自動進行比對，確保仍何一張抵扣的進項發票都有銷項發票與其對應。（在①開票系統-報稅處理-抄稅處理②、報稅處理-發票資料-列印明細（專用/普通發票彙總表、明細表））
4、納稅申報（國稅）
①、完成了本月核算工作，抄報稅完成後，企業就可以進行本月增值稅的納稅申報。一般情況下銷項稅額與進項稅額的差額就是本月應納稅額.其中銷項稅額根據本月銷售收入與適應稅率計算出，這個數字應當大於等於本月抄稅中的銷項稅額，這是因為還可能存在未開票的銷售收入，如果小於，納稅申報就會有問題。
進項稅額不得大於本月認證的進項稅額（當然如果有農產品收購、運輸發票抵扣的除外）。本月稅負率=實際收入/應納稅額（1%左右）本月還可開票額=-本月應交稅額+2000(2仟為預計交稅額)/0.17*1.
17(相應的變動)
②、納稅申報資料
（1）必報資料
①《增值稅納稅申報表（適用於增值稅一般納稅人）》及其《增值稅納稅申報表附列資料（表一）、（表二）、（表三）、（表四）》；
（國稅網-網上申報-填寫報表-增值稅申報表-
填寫附列表（一）：①正數發票數（看發票明細）②實際銷售金額、實際銷項稅額（看發票彙總表）-
填寫附列表（二）：填寫
四、其他本期認證進項專票 （份數）（不含稅金額稅額）--
固定資產抵扣表（沒有就直接儲存）-列印前面3個報表—
填增值稅納稅申報表（適用一般納稅人）：
欄次1 根據附表一填列銷售額（看合計數）、欄次2同上 、
欄次11根據附表一填寫銷項額（看合計數）、
欄次12 根據附表二（稅額合計）填寫進項稅額、
欄次25 根據上月已繳稅額填寫期初未繳稅額、
欄次30 本期繳納上月應納稅額（桶25欄的數）
---列印增值稅申報表-立即申報
②使用防偽稅控系統的納稅人，必須報送記錄當期納稅資訊的ic卡（明細資料備份在軟盤上的納稅人，還須報送備份資料軟盤）；
資產負債表》和《利潤表》； （15日前申報）
④《成品油購銷存情況明細表》（發生成品油零售業務的納稅人填報）；
⑤《海關完稅憑證抵扣清單》及其電子資料的軟盤（或其它儲存介質）；
⑥《增值稅運輸發票抵扣清單》及其電子資料的軟盤（或其它儲存介質）；
⑦《廢舊物資發票開具清單》及其電子資料的軟盤（或其它儲存介質）（廢舊物資**經營單位報送）；
⑧《廢舊物資發票抵扣清單》及其電子資料的軟盤（或其它儲存介質）（接受可抵扣廢舊物資發票的納稅人報送）；
⑨《企業稅源狀況月報表（適用於一般納稅人）》；
⑩主管稅務機關規定的其他必報資料。
（2）備查資料
①已開具的普通發票存根聯；
②符合抵扣條件並且在本期申報抵扣的增值稅專用發票抵扣聯；
③海關進口貨物完稅憑證、運輸發票、購進農產品普通發票及購進廢舊物資普通發票的影印件；
④收購憑證的存根聯或報查聯；
⑤代扣代繳稅款憑證存根聯；
⑥主管稅務機關規定的其他備查資料。
納稅人在月度終了後，應將備查資料認真整理並裝訂成冊。對屬於扣稅憑證的單證，根據取得的時間順序，按單證種類每25份裝訂一冊，不足25份的按實際份數裝訂（3）增值稅納稅申報資料的報送要求。
納稅人應在規定期限內向主管徵稅機關的辦稅服務廳申報繳納增值稅，並按相應的填表說明填報本辦法規定的納稅申報紙質資料（一式兩份）和報送有關電子資料的軟盤（或其它儲存介質）。
地稅廣西地稅遠端申報系統—輸入**-輸入密碼-
根據增值稅應繳稅額申報-城市維護建設稅7%-教育費附加收入3%--申報地方教育附加2% -
-申報印花稅（購銷合同-計稅依據：當月不含稅收入*80%）-
-申報代扣-個人所得稅-工資薪金所得-無就是0-
-立即申報（若本月是零申報可直接列印，有稅額得第二天扣款成功才能列印並3個月能去地稅拿扣款完稅憑證）
5、稅款繳納
增值稅申報之後，稅務機關會開具稅款繳納的單據，納稅單位就可以直接將這些單據送到自己開戶銀行，由銀行進行轉賬處理。當然也可以到稅務機關指定銀行進行現金繳納
6、開票系統---遠端抄報---報稅狀態—遠端報稅---報稅結果----清卡處理
哇哇，可以開票了！！
增值稅發票處理的具體流程
1 增值稅專用發票的開具增值稅專用發票的開具是通過增值稅開票系統進行的。納稅單位經過稅務機關的認證，取得了增值稅一般納稅人資格後，就可以安裝增值稅防偽開票系統。防偽開票系統由金稅卡 系統軟體 ic卡及讀卡器 實物發票 印表機組成。系統安裝完必後，第一步是到稅務機關購買增值稅發票，此時要帶上ic卡，稅...
增值稅發票的小知識
常見增值稅發票問題及相關規定 針對日常工作中涉及增值稅發票的常見問題，現做相關說明如下 1.增值稅發票的聯次及作用 增值稅發票常見的聯次一般有三聯 四聯 五聯 六聯和七聯這五種，但相同的是前三聯的用途一般是一致的，分別是記賬聯 抵扣聯 發票聯，記賬聯是銷售方用於記賬的聯次，抵扣聯是用於抵扣的聯次，發...
丟失增值稅專用發票已報稅證明單
no.注 本證明單一式三聯 第一聯,銷售方主管稅務機關留存 第二聯,銷售方留存 第三聯,購買方主管稅務機關留存。使用說明 一 本表依據 國家稅務總局關於修訂 增值稅專用發票使用規定 國稅發 2006 156號 第二十八條設定。二 本表由銷售方所在地主管稅務機關出具。三 填表說明 一 銷售方和購買方的...