目錄v2.1所得稅年度（a類）實訓案例01 2
一、實訓目的 2
二、實訓資料 2
三、實訓報告 5
1、掌握企業所得稅納稅申報表及附表的填製
2、熟悉、掌握企業所得稅年度納稅申報表（a類）納稅申報原理
3、熟悉、掌握中華人民共和國企業所得稅法及其實施條例的基本原理
納稅申報程式如下：
知識聯接：
企業所得稅按年計徵，分月或者分季度預繳，年終匯算清繳，多退少補。按月或按季預繳的，應當月份或者季度終了之日起15日內，向稅務機關報送預繳企業所得稅納稅申報表，預繳稅款。企業在納稅年度內無論盈利或者虧損，都應當依照《企業所得稅法》第54條規定期限，向稅務機關報送預繳企業所得稅納稅申報表、年度企業所得稅納稅申報表、財務會計報告和稅務機關規定應當報送的其他有關資料。
高新技術企業優惠
國家需要重點扶持的高新技術企業減按15%的稅率徵收企業所得稅。國家重點扶持的高新技術企業是指擁有核心自主智財權，並符合一定條件的才被認定為國家重點扶持的高新技術企業。（詳請參閱藏經閣）
衡信教育科技****是a市屬國家重點高新技術企業，屬於增值稅一般納稅人，稅務機關核定的企業所得稅徵收方式為查賬徵收，按照實際利潤預繳方式預繳企業所得稅。企業財務執行新會計準則，非彙總企業，無分支機構。公司總資產10000萬元，總人數1000人，公司適用的所得稅稅率為15%。
實訓假定2023年5月1日進行所得稅匯算清繳，已經預繳所得稅額65萬元，相關資料如下：
利潤表具體報表資料如下（注：金額單位統一）：
（表一）收入明細表
（表二）成本明細表
（表三）稅收優惠
（表四）：境外所得稅抵免明細表
（表五）：以公允價值資產調整表
（表六）：資產折舊/攤銷調整表
（表七）：資產準備科目明細表
（表八）廣告費費用調整表
（表九）：費用調整明細表
（表十）：企業所得稅彌補虧損明細表
通過以上納稅申報資料形成納稅申報表依次儲存，報表資料上報成功後，進入評分系統選擇相對應的案例進行系統評分，將實訓報告封面將各報表依此列印，主要的申報表列印如下：
1、進行系統評分後列印實訓報告封面
2、企業所得稅年度納稅申報主表及其附表
練習6 所得稅
2 甲股份 本題下稱 甲公司 為上市公司，20 7年1月1日遞延所得稅資產為396萬元 遞延所得稅負債為990萬元，適用的所得稅稅率為33 根據20 7年頒布的新稅法規定，自20 8年1月1日起，該公司適用的所得稅稅率變更為25 該公司20 7年利潤總額為6 000萬元，涉及所得稅會計的交易或事項如...
個人所得稅V1 2 06安裝操作
江西省地稅局 首頁的左中找 軟體 個人所得稅v1.2.06免稅註冊版 出現 你想開啟或儲存此檔案嗎 方框 選儲存 一定要選儲存 儲存到d盤 在d盤中找到 個人所得稅v1.2.06免稅註冊版壓縮檔案 解壓該壓縮檔案到當前資料夾，生成乙個 個人所得稅v1.2.06免稅註冊版檔案包 開啟該檔案包 出現三個...
企業所得稅年度納稅申報表
稅款所屬期間 年月日至年月日納稅人識別號金額單位 元 列至角分 1 企業所得稅年度納稅申報表附表一 1 銷售 營業 收入及其他收入明細表 填報時間 年月日金額單位 元 列至角分 經辦人 簽章法定代表人 簽章 2 企業所得稅年度納稅申報表附表一 3 事業單位 社會團體 民辦非企業單位收入專案明細表填報...