一、納稅申請表填寫順序
二、具體填寫技巧
稅款所屬期間，正常經營的納稅人填報公曆1月1日-12月31日。
年度中間開業的，填報實際生產經營之日的當月1日-12月31日。
中間登出的，填報公曆1月1日至實際停業之日的當月月末。
中間開業、中間又登出的，填報實際生產經營之日的當月1日至實際停業之日的當月月末。
特別提示：
1、採用分期收款銷售方式的企業，應設定「分期收款發出商品」賬戶，核算已經發出但尚未結轉的商品成本。
2、工資、薪金等支出跨年實際發放時如何扣除？本年度已經計提但未發放，但在匯算清繳期內（次年5月末前）發放的工資、薪金支出，允許在當年的企業所得稅稅前扣除。
3、銷售折扣：將銷售額與折扣額在同一張發票上分別註明的，可按折扣後的銷售額徵收增值稅
銷售折讓：稅務上的折讓必須退回原開具的發票（如不能退回原發票，也要取得購貨方所在地稅務局開具的通知單，開一張紅字發票），再重新開一張新的發票，會計做賬和這些沒關係。
4、企業發生的職工福利費支出，不超過工資、薪金總額的14%的部分，准予扣除。
企業發生的職工教育經費支出，不超過工資、薪金總額的2%的部分，准予扣除；超過部分，准予在以後納稅年度結轉扣除。
5、業務招待費支出，按照實際發生的60%和銷售收入（含視同銷售收入）的千分之5，孰小者可以在稅前扣除。
企業所得稅納稅籌畫
新稅法規範了居民企業和非居民企業概念。居民企業承擔全面納稅義務，就其境內外全部所得納稅 非居民企業承擔有限納稅義務，一般只就其 於我國境內的所得納稅。新稅法採用了 登記註冊地標準 和 實際管理機構地標準 相結合的辦法。對居民企業和非居民企業作了明確界定 即依法在中國境內成立，或者依照外國地區法律成立...
企業所得稅稅收優惠備案申請表
附表一納稅人名稱 公章稅務登記證號碼 所屬年度金額單位 元 填表說明 一 納稅人名稱 填寫納稅人工商登記證上的企業全稱，並加蓋納稅人公章。二 稅務登記證號碼 填寫稅務機關核發的稅務登記證號碼。三 納稅人編碼 填寫地稅機關核發的編碼號碼。四 備案專案跨年度享受優惠的，應完整填寫備案專案起止年度欄 備案...
小型微利企業所得稅優惠申請表
所屬年度 納稅人識別號 納稅人名稱 單位 萬元 填表說明 1 企業型別 工業企業包括從事採礦業 製造業 電力 燃汽及水的生產和 業等企業 其他企業除工業企業外其他型別的企業。2 國家限制和禁止行業根據國家 有關規定確定 可查閱國家 3 年度從業人數 根據企業的年度 基本情況表 企業年平均職工人數填列...