二0一五年財務管理清單
目錄 前言
1、財務人員崗位職責
2、收入流程
3、轉帳支付流程
4、現金的使用流程
5、其他款項的支付
6、民工工資的支付
7、帳冊的設立
8、會計記帳要點
9、出納操作要點
10、材料、分包合同的簽訂，履約管理
11、材料、民工工資支付履**況表
12、成本控制
13、獎罰制度
14、公司與專案內部經濟結算工作
二0一五年專案財務管理清單
2023年是住建部制定《工程質量治理兩年行動方案》的關鍵一年，是建築業「營改增」出台落實之年，依據中天建設集團****的重大檔案、規章、制度，總結專案以前;管理人員綜合管理能力提公升年、流程管理年、質量管理年, 2015清單管理年，財務部門結合專案管理目標及財務管理的責任、任務、落實、考核現狀等特制訂以下清單：
一、財務人員崗位職責
1.1根據專案經理的授權，負責處理與公司財務部門間的支票、現金的領用報帳及經濟結算等一切財務事宜。
1.2負責所在專案部的款項支付及發票收取，按公司財務規定領用支票，審核發票的真實、合法、有效性，嚴格控制支票留存數量，並及時將發票及支票存根交回公司財務處進行入帳處理。
1.3按公司財務規定向公司領用、保管、報銷現金，編制專案部員工工資表並按時上交公司。
1.4負責登記專案資金情況表，控制專案資金使用，每月與公司核對專案資金收支及餘額情況，並填製餘額核對月報表交公司財務備案。
1.5協助公司辦理外經證，準備分包工程款「換發票」（稅務抵扣）的相關資料。
1.6按月統計向公司和專案經理、執行經理、商務經理、預算員上報專案材料、分包款支付履行月報表、專案支付民工工資情況月報表。
1.7參與專案評審、配合簽訂材料及分包合同，已辦理結算材料商、分包商負責做好「合同終止函」的辦理。
1.8按公司和專案要求做好民工工資發放事宜。
1.9.1建築業改徵「增值稅」後，按增值稅抵扣稅款的要求協同商務經理及材料員對大額材料商進行招投標優選確定，簽訂合同。
收取增值稅專用發票，支付貨款，給公司提供合法、有效的增值稅專用發票，協助公司稅款的抵扣、納稅。
1.9.2對小額材料商也要求提供合法、有效增值稅專用發票和抵扣聯,以便增值稅抵扣。
1.10在與甲方做完結算的前提下，做好與公司的專案清算工作。
1.11做好公司及專案經理要求的其他事項。
二、收入流程
2.1. 專案財務人員協助公司財務人員收取工程款，公司根據收取的工程款數額開具發票，專案財務人員根據收到的銀行入帳單數額記入「專案資金情況表-收工程款」裡，並按專案經濟責任制承包合同約定的預扣率預提管理費及稅金。
2.2收其他款項—專案經理借款、墊資款、外單位借款等
2.2.1在「專案資金情況表」中，收其他款項分別為向集團公司借款、自有資金墊資款、外單位借款及收材料商保證金等，公司財務人員在收到其他款項時會將銀行入帳單據影印存專案通訊箱，專案財務人員拿回單據後應在「專案資金情況表—其他收款」裡填列。
2.2.2專案施工墊付資金須通過公司銀行帳戶統一收付管理。
三、轉帳支付流程
3.1專案財務人員在專案可用資金範圍內應根據工程進度計畫及專案經理的合理安排向公司申請領用資金。每次使用銀行電匯、支票付款時應根據「專案資金領用審批單」逐份登記收款單位、用途、支付方式、金額，交專案經理簽字確認;專案財務人員持經專案經理簽字確認的「專案資金領用審批單」去公司辦理領取支票等事宜，支票領用後要求10日內交回，交回時將支票存根和發票統一貼上在「付款憑證」後面，支票存根專案財務須簽字，發票必須經專案經理和經辦人簽字。
3.2支票領用程式：填寫專案資金領用審批單→交專案經理簽字→交公司財務主管簽字→（單筆超50萬元或超支交公司總經理審批）→到公司財務處領取→支票存根與發票一同交回公司財務處入帳。
3.3專案財務人員因特殊情況遇「專案資金領用審批單」暫時無法交專案經理簽字又急需付款的情況，由專案經理事先**或簡訊告知公司財務先予以辦理，事後由專案經理補簽字手續。
3.4支付方式為電匯、銀行匯票等形式的，由專案財務人員另外填寫「電匯、銀行匯票」等申請書作為附件，屬支付材料款的，必須先予以提供材料款發票一同交公司財務辦理，無特殊情況在專案財務人員遞交申請後1個完整工作日內辦理。
3.5領取支票要先向材料商或分包商收取發票，經專案部內部評審程式審批同意付款後填製資金領用審批單去公司辦理，支票原則上均需填寫收款人抬頭，單筆金額在10萬元以上的必須填寫收款人抬頭。
發票金額應與支票付款金額一致，如遇不能一致的情況，若為發票金額高於支票金額的，則需在發票背面註明多出的發票款是否予以掛帳，若為支票金額高於發票金額的（盡量避免這種情況），則需盡快收取差額發票。要做好發票審核工作，原始發票必須真實、合法、有效，無效發票不得支付材料款。認定發票有效性的依據主要有：
發票必須真實，發票正中上方印有紅色「全國統一發票監製章」字樣，客戶名稱（付款人）、商品名稱、發票金額必須填寫，大小寫金額必須一致，並且不能更改，必須蓋有收款單位發票專用章，字跡清晰可辨認，開票日期、開票人等其他票面資訊須填寫齊全。
3.6為保證資金支付安全，專案財務人員需堅持「實質重於形式」的原則，做到「兩個相符」，既：收款單位與合同（或實際往來）單位相符，與發票相符，「營改增」後必須按此執行。
對於供貨和收款人非同一人辦理的，需要求收款人提供收款委託書。如遇收款單位與合同（或實際往來）單位不相符，但與發票單位相符的情況，則開具發票單位名稱的支票讓其自行進行票據的背書轉讓，如遇收款單位與發票不符，與合同（或實際往來）單位相符，則由其出具「承諾書」後再予以付款。
3.7公司將在每月初5日前，將每個專案部的「專案資金對帳確認單」放入專案通訊箱，由專案財務人員及時領取，並對專案部未交回支票、專案部可用資金餘額進行核對，專案財務人員應在10日內進行核對，若有不同的地方應及時提出，雙方查明原因後進行修改，至核對無誤。
四、現金的使用流程
4.1現金使用要根據《現金管理暫行條例》規定，現金只准用於發放工資、支付差旅費、醫藥費、支付2000元以內的小額零星開支，其他的支出一律通過轉帳支付。
4.2專案部需控制現金的使用，專案財務人員應在公司控制的額度內根據工程進度計畫及專案經理的合理安排向公司申領現金。
4.3現金申領程式如下：填寫「領取現金憑單」→交專案經理簽字→到公司財務處領款→發票、工資表報銷。
4.4領現需提前預約，金額在5萬元以內的需提前與公司聯絡好後去公司財務處辦理，超過5萬元的需提前一天預約（當天下午3點前告知公司財務)，並配合公司財務做好銀行要求的有關取現手續，公司在與銀行辦理完畢有關現金領取審批手續後通知專案財務去公司辦理。
4.5專案部申領現金須為專案經理本人或專案經理授權的委託人持專案經理簽字的「領取現金憑單」辦理，「領取現金憑單」需根據格式要求填齊相應內容，領款事可寫「備發工人工資外」、「費用」、 「備用金」。領取現金後在公司的「現金領用登記簿」進行登記，專案財務人員將領用現金記入「專案資金情況表」支出欄中的「現金支出」。
4.6取現不需要提取現金而需電匯到銀行卡的，電匯到銀行卡的手續和領現相同，同時需告知公司財務銀行卡卡號及開戶行位址。
4.7領用現金為發放工資的，按時編制工資表，工資表名冊及出勤情況盡量與考勤表相符，每個月末上交公司財務，**要素需填寫齊全。
4.8專案財務人員應做好現金的使用管理，每個月按需要去公司領取現金，定期向公司財務辦理現金使用的報帳手續。
4.9現金報銷制度
4.9.1報銷審批流程：
實際發生人填製報銷單並附報銷明細清單→部門主管簽字確認→執行經理簽字確認→財務審核簽字確認→專案經理（審批）→出納複核報銷。
4.9.2報銷範圍：
業務招待費：業務招待費原則上由專案經理統籌安排其他人員如需發生業務招待費應事先經專案經理同意，取得合法發票並單獨報銷。
行政辦公費用：辦公室統一歸口管理書報費、辦公水電費、辦公用品費等。
材料費用：材料員購買材料後必須提供有效的發票如果不能取得有效發票，事先報商務經理審批同意，且**需優惠5%-17%的幅度，才可以憑有效收據報銷。
其他特殊費用經專案經理同意後予以報銷
4.9.3報銷規則：
嚴格審核每一張報銷票據，若發現不符合有關要求和制度的，財務有權拒絕報銷。私人費用不予報銷。材料員發生的費用原則上每10天報一次，發生費用較少的材料員乙個月至少報一次，其他人員發生的費用開支應在當月報銷。
五、其他款項的支付
5.1其他款項支付是指由公司經手辦理付款直接在專案資金餘額中扣劃的資金支付，包括物料領用攤銷、專案培訓支出、專案合同備案相關費用、印花稅、個稅、工程罰款支出、利息支出等。專案財務根據公司影印的付款憑證核對無誤後登記在「專案資金情況表」支出欄。
5.2專案領用公司的物料（如安全帽、工作服、標牌等）必須報經專案經理同意，並按時上交專案倉庫。公司將定期整理轉入專案資金支出，專案財務要逐筆核對無誤後方可登記入帳。
六、民工工資的支付
專案部應遵照中天建（2002）53號《關於善待民工的決定》，保證民工工資的發放；
6.1勞務工程款必須通過勞務公司支付，勞務工程款內均已包含工資、稅金、管理費。
6.2配合專案民管員做好民工實名制管理。
七、帳冊的設立
企業安全標準化管理清單
一 負責人與責任 1.企業主要負責人的安全承諾書 2.開展安全標準化工作的檔案 3.從業人員學習 參與安全標準化活動的記錄4.企業安全生產方針目標的檔案 5.企業各機構 部門 人員的職責檔案 6.根據安全責任考核制度，定期考核的有關考核記錄7.安全費用的提取和使用情況的有關記錄 台賬8.人員工傷保險...
入職手續辦理清單
一 新員工進入前 1 負責通知員工報到。2 新員工報到日，為其辦理相關事項。3 由其所在部門直接負責人確認其座位，部門總經理確認其職位。4 通知新員工報到時應提交 1寸彩照2張及底片 畢業證書 學位證書 職稱證書 身份證等原件及影印件。5 微機室在新員工入職一周內為其辦好公司郵箱位址。6 員工所在部...
財務管理之財務管理部
部門職能 財務管理部 部門名稱 財務管理部 上級部門 財務總監 下屬部門 商務審核部 部門本職 組織編制預算，進行公司商務審核及決策分析 財產管理工作主要職能 1 彙總各部門預算，編制總預算。2 編制預計損益表，預計資產負債表，預計現金流量表。3 預算指標下達 平衡及執 況監督。4 公司各類合同的審...