審計審核部審計工作流程
1、審計立項
審計立項主要**於以下方面：
（一）年度審計計畫。辦公室根據審計審核部年度審計計畫的要求，通知審計室按計畫實施。
（二）總行要求檢查。辦公室接到總行通知後進行登記，交部門負責人簽批後，納入正式審計專案，通知審計室實施。
（三）相關部門要求配合檢查。辦公室接到通知後進行登記，交部門負責人簽批後，對同意實施的專案納入正式審計專案，通知審計室實施。
（四）後續跟蹤要求實施的審計專案。審計室提出需要進行後續跟蹤的審計專案，經部門負責人審核同意後，辦公室納入正式審計專案，通知審計室實施。
二、工作流程
（一）現場審計流程。
1、審計準備
（1）擬定月度計畫。辦公室彙總審計立項各**專案，於每月底形成下個月的《審計審核部月度審計專案計畫表》（附件1），經部門負責人審核同意後，提交現場和非現場審計室分管領導。對於臨時性的審計專案，經部門負責人審核同意後直接提交。
（2）組織審計人員。現場和非現場審計分管領導商定審計專案的實施日期。現場審計室分管領導安排現場審計室進行人員調配和分組分工。
非現場審計室分管領導安排非現場審計室擬定方案，收集相關資料。
（3）擬定審計方案。非現場審計室根據辦公室下達的計畫表，提前逐項擬定審計方案（原有方案的，可根據需要適當進行調整後形成），明確審計重點，遞交現場和非現場審計分管領導審核確認後，形成正式方案。需要印發正式檔案的，遞交辦公室辦理發文程式，送總行辦公室發文。
審計方案要在現場審計進場前3個工作日內擬定完畢。
（4）收集審計資料。非現場審計室根據審計專案要求，及時向總行業務部門或通過綜合業務系統收集與檢查專案有關的資料資料，進行篩選和分解，並做好相關準備工作。
（5）擬定檢查**。非現場審計室要根據審計專案內容，擬定相關檢查**，同時提出現場審計專案的重點和應關注的事項，連同資料資料一起交現場和非現場審計分管領導審核後，下發到現場審計室。
（6）組織培訓。現場審計分管領導在進場前組織審計人員進行學習培訓。非現場審計室要參與培訓工作，對方案和檢查**進行講解，強調檢查重點和關注事項。
（7）辦公室登記。現場審計室將審計分組情況交辦公室留檔，辦公室根據現場檢查安排，登記《審計專案實施情況表》（附件2）
2、實施現場審計
（1）審計小組赴檢查現場實施審計工作。在現場審計中，審計人員要切實履行審計職責，堅持實事求是，客觀公正，確保審計質量。工作底稿的記錄描述要完整清晰，用語準確，貼近事實；事實確認書的定性要準確，是非判斷要明晰，證據確鑿；檢查過程中要緊抓風險點，摸清疑難點，不放過每乙個隱患和風險。
現場審計室要每日登記本室的《現場審計工作日誌》（附件3），按月交辦公室彙總存檔。
（2）非現場審計室要隨時關注和了解檢查情況，與現場審計小組保持聯絡，對檢查實施過程中反映出的方案中存在的問題，及時進行完善，調整審計重點，指導審計工作。
（3）整理審計資料。現場審計結束後，各審計小組應及時整理彙總審計資料，形成審計小結，並於2個工作日內擬寫小組審計報告，分別提交分管領導和非現場審計室。
（4）下達整改通知。對審計發現的問題，擬定整改通知書（處罰意見書），經部門負責人審核同意後送辦公室登記編號，並向被查單位下達整改通知書（處罰意見書）。
3、審計報告
（1）報告初審。由分管領導對現場審計室提交的審計報告進行初審後，形成正式的分報告。初審的重點是問題的歸類、定性以及整改要求的針對性等。
（2）彙總形成總報告。非現場審計室根據各個審計小組提供的審計分報告，與分管領導初審時間同步組織彙總，並於3個工作日內形成正式彙總報告。彙總報告的內容要綜合全面，正反兩面都要有所體現，事實描述要清楚，問題定性要準確、實事求是，依據要充分。
總報告形成後，現場和非現場審計分管領導要對總報告的內容和文字進行審核把關，最後報審計審核部負責人核准。
（3）辦公室將審核通過的審計報告進行編號登記，並根據需要向管理層、外部監管部門和條線管理部門進行提交，登記《向外報送審計報告登記簿》（附件4）。
4、審核追蹤
審計整改通知書或處罰意見書發出後，現場審計室要對被查單位的整改處罰情況進行跟蹤督辦，及時掌握整改和處罰的進度情況，必要時實施後續審計。整改處罰情況由審計小組組長所在的審計室負責收集和追蹤，按月填報《審計專案整改處罰督辦跟蹤表》（附件5），於每月28日前交辦公室進行彙總。
5、資料整理歸檔
現場審計組根據審核檔案管理要求，對審核專案的全部檔案材料進行鑑別、取捨和歸類，及時歸檔，移交辦公室檔案管理人員編號保管，不需歸檔的專案資料，經審計組組長同意後銷毀。
（二）非現場審計流程
1、審計準備
（1）非現場審計室根據辦公室通知的審計專案，擬定非現場審計方案，遞交分管領導審核確認後，形成正式方案。
（2）分管領導安排成立非現場審計專案小組，指定組長和組員，
（3）非現場審計室將審計分組情況交辦公室留檔，辦公室登記《審計專案實施情況表》（附件2）。
（4）根據非現場審計方案討論所需資料和資料，從本行綜合業務系統的審計外掛程式系統中提取非現場審核所需的相關資料和資料，對缺乏的資料和資料填寫非現場審計資料調閱清單到相關部門和被審計單位提取。
2、資料篩選和分析
（1）對收集的資料和資料進行整理，確認源資料、資料之間的關係及其可用性；
（2）結合審計專案要求和資料抽樣的工具與方法,建立資料分析模型；
（3）按照模型的設定,抽取相關的資訊要素，進行資料分析，生成非現場審核所需的指標；
（4）根據技術分析結果,運用適當的技術和方法，對其合理性、一致性和遵循性進行分析，發現異常變動、差異以及需要引起關注的疑點；
（5）如果非現場疑點需要現場審計進行核實,則向現場審計室提出現場審計需求申請。
3、審計報告
（1）根據非現場審計的分析和評估結果，撰寫非現場審計報告，交分管領導審核。報告應說明審計的範圍、目的，陳述非現場審計發現問題、原因分析以及查實建議，結合對審計物件的風險評估，對審計計畫提出建議。審計小組要在非現場審計結束後的3個工作日內出具非現場彙總審計報告。
（2）非現場審計報告經部門負責人審核後，交辦公室編號登記；辦公室將審核通過的審計報告進行編號登記，根據需要向管理層、外部監管部門和條線管理部門進行提交，並登記《向外報送審計報告登記簿》（附件4）
（3）向被審計單位下達整改通知書（處罰意見書），並送辦公室編號登記。
4、審核追蹤
審計整改通知書或處罰意見書發出後，非現場審計室要對被查單位的整改處罰情況進行跟蹤督辦，及時掌握整改和處罰的進度情況，必要時實施後續審計。非現場審計室要按月填報《審計專案整改處罰督辦跟蹤表》（附件5），於每月28日前交辦公室進行彙總。
5、資料整理歸檔
非現場審計組根據審核檔案管理要求，對審核專案的全部檔案材料進行鑑別、取捨和歸類，及時歸檔，移交辦公室檔案管理人員保管，不需歸檔的專案資料，經審計組組長同意後銷毀。
審計工作流程
1.目的 建立完善的內部審計體系，加強對各部門及各專案審計業務的規範和管理，防範經營風險，維護公司合法權益。2.適用範圍 適用於公司各部門及各專案。3.術語和定義 無4.職責 4.1.審計部 4.1.1.制定年度審計計畫及專案審計方案 4.1.2.執行審計方案，編寫工作底稿，出具審計報告 4.1.3...
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