2023年公司內部審計工作計畫
隨著公司董事會從戰略的高度提出「二次創業」的概念，以及公司管理創新工作的啟動，注定2023年將成為公司改革和發展過程中的里程碑式的一年。公司審計部將圍繞集團發展和改革的大局，「保穩定、促發展」，依法履行審計監督、評價、控制和服務職能，促進各有關方面不斷提公升內部控制和風險管理水平，為實現公司經濟目標有效地發揮增值的作用。
1、指導思想
牢固樹立「以審計促進公司治理」的審計理念，堅持「服務大局、圍繞中心、突出重點」的工作方針，寓服務於監督，寓幫助於促進，充分發揮內部審計對經濟安全、健康執行的「免疫」功能，促進公司經濟的平穩、高效發展。
2、工作目標
緊緊圍繞公司董事會提出的集團2023年經濟工作目標，認真履行公司董事會賦予的職責，全面監督財務收支的真實、合法和效益，突出重點領域、重點專案、重點資金和重點環節，更新觀念，創新機制，加大力度，在審查重大違法違規問題的同時，更加注重將內部審計的工作重心從事後查處轉向過程控制，「以監督促進過程」，從治理、機制和制度層面揭示問題，提出建議，改善企業經營管理，提高企業可持續發展的能力。
3、工作措施
（1）深化監督，進一步強化審計評價職能，揭示資源配置和使用的合規性和效益性。
審計的根本使命在於協同保證各企業的業務戰略與集團的總體戰略保持一致性，並能夠按照集團發展戰略的要求制訂規劃和分配資源，以保證在集團戰略框架下的資源的最優化配置。在其中，審計應充分發揮監督職能，並在監督的深度和廣度上下功夫，有效評價企業戰略制訂的一致性和資源利用的合規性和效益性，以發現是否存在游離於集團戰略之外的經營行為，是否存在不合規的占用資源，是否存在資源的閒置、浪費等，諸如此類，均應該通過合法的審計監督予以揭示，促進公司資源的更優化分配。
（2）突出重點，進一步加大專項審計力度。
2023年，公司審計部將在常規審計工作開展的基礎上，有針對性的、有重點的開展以下幾個方面的專項審計工作，並希望達到兩方面的目標：一是通過審計發現問題、分析問題、解決問題，提高企業管理水平，促進企業的自我完善；二是總結最佳實踐，以便有效推廣利用。
1、管理流程審計。管理流程的合理、科學、健全和規範，決定了乙個企業的運作是否順暢和有效率，也能在很大程度上得以規避企業的各種風險。比如，完善的生產管理流程能夠規避一定的金融風險，完善的投資決策流程能夠規避一定的投資失誤風險，完善的生產管理流程得以規避一定的產品質量風險。
對管理流程進行審計，重點是要檢查各企業管理流程是否健全規範，特別是要檢查各項重大決策是否經過了必要的討論和審批程式。走程式，就是守規則，只有守規則，才能最大限度地控制風險的發生。
2、投資效益審計。投資擴張是企業發展的普遍模式，也是公司目前快速發展的重要途徑。但同時，投資失誤也有可能給企業帶來顛覆性危機，因而也是企業經營管理中最大的風險所在。
對投資效益進行審計，就是要對投資活動進行全方位的事後跟蹤，從投資併購專案的發現和選擇，到評估論證，審批決策、建設投產、或者重組整合，以及產出效益與預期效益的比較差異，差異發生的原因等等。投資效益審計的著眼點，不僅在於發現投資管理中的問題，還要重視總結和推廣最佳實踐，使公司投資管理的豐富實踐可以成為共享的無形資產。
3、採購**鏈審計。採購**鏈管理既是企業價值創造的重要環節，也是企業成本控制的重要環節，還是企業利益攸關的重要環節。採購**鏈管理水平高低，會直接影響企業經營的成本效益。
而採購管理的缺失，則會給企業帶來重大損失，甚至導致企業發生重大經營風險。因此，重視和加強採購**鏈的管理，是企業內部控制的關鍵節點。對採購**鏈管理進行審計，目的在於推動企業完善採購**鏈的管理制度，規範採購人員的行為準則，健全採購**活動的文件記錄，使採購**管理更加有效率和效益性。
（3）更新思維，進一步加強審計諮詢和服務職能，寓幫助於監督，切實提高企業運營效率和效益。
公司審計部要求每個審計人員在開展審計過程中，應摒棄傳統審計理念，要與時俱進，加強審計理論研究和審計方法創新，推進內部審計職能從單純監督向監督、服務並重轉變，把服務企業、提高企業管理水平作為乙個重要工作內容。一是通過審計發現和審計評價，幫助各企業增強風險意識，及時識別潛在風險，有效防範風險發生，建立健全風險控制機制；二是通過審計測試，幫助各企業增強流程再造意識，及時發現流程制定過程中的冗長和效率低下的問題，提高流程執行效益；三是通過審計總結最佳實踐，幫助各企業在專案運作方面少走彎路，減少機會成本的投入。
（4）建章立制，進一步強化審計工作規範性，提高審計工作質量。
隨著一系列審計制度的出台，公司審計工作已逐步走向「制度化、規範化」的發展道路，通過制度的建立明確預防機制、監督機制和糾錯機制，一是通過制度指導審計執業，提高審計效率，保證審計質量；二是以制度管理審計行為和結果，明確責任，懲前毖後，保證審計結果的落實和審計成果的有效轉化。2023年，公司審計部將進一步梳理審計業務流程，以控制和風險為導向，在監督環節下力氣，在預防環節下功夫，不斷完善審計在新領域的執行規則，以提高審計效果。
青島海洋熱電化工裝置****財務部
2023年4月27日
審計工作計畫
一 指導思想 牢固樹立 以審計促進公司治理 的審計理念，堅持 服務大局 圍繞中心 突出重點 的工作方針，寓服務於監督，寓幫助於促進，充分發揮內部審計對經濟安全 健康執行的 免疫 功能，促進集團經濟的平穩 高效發展。二 工作目標 緊緊圍繞集團黨委 董事局提出的集團20xx年經濟工作目標，認真履行集團董...
年度內部審計工作計畫
3 2 制定財務收支審計實施細則，作為對公司及所屬各單位財務收支活動的真實性 合法性 合規性和效益性進行審計監督的指導檔案，規範開展內部審計工作。完成時間2013年9月30日。3 制定內部審計工作文件模板，內容包括審計通知書 審計承諾書 被審計單位基本情況表 審前調查記錄表 審計證據彙總記錄表 審計...
2019全新審計工作計畫
四 繼續搞好專項審計和審計調查 按照領導要求，今年繼續做好飲食中心的財務管理和學院會議中心經營效益的專項審計工作，對學院各部門的收費情況進行審計調查，以加強部門內部控制，規範各類財務行為，防範經濟管理風險，防止出現違反 收支兩條線 政策和私設 小金庫 等違法違紀行為。五 加強審計結果利用和審計整改 ...