湖南省國稅系統稅收徵管資料檔案管理辦法（試行）
第一章總則
第一條為規範稅收徵管資料的管理，加強稅收基礎工作，根據《中華人民共和國稅收徵收管理法》和《中華人民共和國檔案法》的規定，結合稅收徵收管理工作的實際，特制定本辦法。
第二條本辦法所稱的徵管資料檔案是指在稅收徵收管理過程中形成的，反映和記錄徵納行為的各種表、證、單和磁碟等不同形式的文字和資料資料，以及專門案卷所需的其他資料。
第三條徵管資料檔案應按納稅人分戶或職能單位分類建立與管理。基層徵收單位（徵收分局或稅務所）必須建立納稅人分戶徵管資料檔案。
第四條根據徵管資料檔案**與用途劃分管理職責，對徵管資料檔案實行分級集中管理，各有關責任單位和責任人必須認真收集，嚴格審核，及時傳遞處理，維護各項徵管資料的真實、安全和完整。
第五條徵管檔案資料報括稅務登記、發票管理、稅務文書、納稅申報、稅款徵收、稅務稽查、稅務行政復議與訴訟和納稅義務人、非納稅義務人報送或提供的與稅收徵管有關的資料、資訊等。
第六條各級國稅機關都應當按照本辦法的規定管理徵管資料，建立徵管資料檔案。
第二章徵管資料的主要種類
第七條徵管資料按其反映的內容及產生的環節不同分為：
（一）稅務登記類。包括辦理開業登記，變更稅務登記，停復業處理，登出稅務登記，稅務登記驗證、換證，稅種登記，增值稅一般納稅人認定、年審，金銀首飾消費稅納稅人認定，非正常戶處理，稅務登記違法（章）處理等各環節的文書、報表和資料資料。
（二）發票管理類。包括發票的印製、購領、使用、繳銷各種事項的登記臺帳，申請審批文書**，發票違章（法）案件資料和處理文書以及發票審核檢查及交叉傳遞文書。
（三）稅務文書類。包括辦理稅收返還、退庫、緩繳、減免審批，核定應納稅額，固定業戶外出經營稅收管理以及企業進貨退出及索取折讓的通知書，申請審批表、清單、證明單等資料。
（四）納稅申報類。包括納稅人申報納稅的各項報表，徵收機關對逾期未申報和逾期未納稅戶進行催報、催繳的文書資料以及納稅申報違章處理資料。
（五）稅款徵收類。包括各項稅款、滯納金、罰款的徵收、退還憑據、通知單，稅款應徵、減免、徵收、入庫、欠繳和提退等項業務文書和核算資料。
（六）稅務稽查類。包括稅務稽查選案、立案、稽查、審理、執行各個環節的文書，納稅人涉稅違法（章）案件材料，實施稅收保全、強制措施的通知書、憑據等資料。
（七）行政復議與訴訟類。包括納稅人提起行政復議、賠償的申請書、附報材料及行政訴狀副本，國稅機關受理行政復議、賠償案件的調查材料及相應的處理決定書，國稅機關向法院提交的答辯狀、上訴狀、強制執行申請書等文書資料。
（八）其它類。包括企業財務報表、其他外部資訊資料，以及與稅收徵管業務有關的其他資料。
上述分類情況及編號參見附件《徵管資料分類目錄》。
第八條稅收徵管資料的種類和具體專案（表、證、單、書）按國家稅法和政策規定確定，稅法和政策規定作出修改調整的，按新的規定執行。
第三章徵管資料的採集和錄入
第九條各類徵管資料的採集和錄入由負責具體稅收業務和徵管工作的職能部門承擔，各職能部門及工作人員應按稅法和稅收政策規定取得、製作、錄入、歸集徵管資料，保證各種表、證、單、書和原始資料準確齊全、錄入及時。
第十條徵管資料的採集必須做到及時、完整、準確，以原始資料為依據，特殊情況下不能取得原始資料的，應當影印或抄錄原始資料。對影印或抄錄的資料，經辦人員應簽名備註。
第十一條省、地、市局各業務職能部門負責本部門處理的涉及稅收徵管業務資料的採集、整理和錄入，對下級國稅機關及相關部門進行業務指導，提供資料服務。
第十二條根據機構設定和業務分工情況，各縣市分局及其工作部門按下列職責採集、錄入徵管資料。職能分工不一致的，由縣市分局明確職責。
（一）綜合業務部門負責直接辦理的稅務登記類、稅務文書類、發票管理類、行政訴訟類徵管資料的採集和錄入，全面正確反映本部門管理的稅收徵管業務工作情況，負責向其他職能部門反饋資訊。
（二）徵收部門負責納稅申報類、其他類徵管資料的審理、採集和錄入，負責向計財和稽查部門提供納稅人申報徵收情況。
（三）計財部門負責稅款徵收類徵管資料的採集和錄入，對徵收部門採集、錄入的應徵（應退）稅款、減免稅款、已繳稅款、提退稅款等資訊進行稅收會計核算，開具票據，並負責反饋給徵收部門。
（四）稽查部門根據徵收部門、計財部門及其他方面所提供的有關資訊，採集和錄入稽查工作實施中的稅務稽查類資料。
（五）基層徵收分局、辦稅服務廳負責自行辦理的各項稅收徵管業務資料的採集、整理和錄入，並按照工作要求和職責範圍，向上級領導和有關部門反饋稅收徵收管理情況。
第十三條以計算機磁碟和其他電子裝置採集錄入的徵管資料，應當與文字資料核對一致，重要的資料應列印紙質資料或在磁介質上備份。
具體辦法另行制定。
第四章徵管資料的整理和歸檔
第十四條各級國稅機關及業務職能部門，應當按照本辦法第十五條的規定，整理、歸集稅收徵管資料，全面實行規範化管理，為稅收徵管工作奠定基礎。
第十五條徵管資料的歸檔一般分為3類，即：納稅人分戶納稅資料檔案、專門案卷資料檔案和職能部門徵管臺帳、文書等資料檔案。
第十六條徵管資料的整理歸檔按照事責一致的原則，由具體經辦、採集資料的職能部門及工作人員負責。納稅人分戶納稅資料應在納稅期結束後整理歸檔。稅務稽查資料和涉稅案件材料，應在案件結束後整理歸檔，具體辦法另行制定。
行政復議、應訴、賠償處理材料，按《湖南省國家稅務局稅務行政案件檔案管理辦法》處理。
第十七條各級國稅機關及其業務工作部門整理歸檔的徵管資料，應當按會計年度分類立卷，每年3月底以前，將上年度的徵管資料裝訂成冊，製成檔案。
第五章徵管檔案的保管和查閱
第十八條各級國稅機關應當根據《檔案法》和本辦法的要求管理徵管檔案，建立檔案保管、查閱制度，充分利用徵管檔案資料為稅收工作服務。
第十九條徵管檔案的保管按照徵管業務工作管理的範圍實行分級負責，統一管理。
縣以上國稅機關業務部門歸集的徵管檔案，除屬於單位檔案檔案管理的內容外，自行負責管理。
縣局機關、城市分局以及徵收分局、辦稅服務廳當年的徵管檔案原則上應於次年3月份以前，由各職能部門和責任人按要求組卷、編目、裝訂後移送檔案室統一保管。因庫房等其他客觀原因檔案室暫時無法保管的，報經地、市局批准後，也可由徵管業務部門統一管理。
第二十條各級國稅機關應明確專人負責徵管檔案的保管、查閱工作。建立符合防火、防盜、防潮、防蛀等條件的徵管檔案保管室，配備必要的櫃架，對不同內容、類別的徵管檔案按編號順序存放、保管。
第二十一條徵管檔案資料儲存期限按照《徵管法》規定為10年，儲存期滿的檔案需銷毀的，由檔案管理部門會同監察部門清點、造冊，經本單位領導批准，到指定地點統一銷毀。
第二十二條本辦法從2023年1月1日起執行。
附件：徵管資料分類目錄
一、稅務登記類
分類編號名稱
dj001 稅務登記表（適用於內資企業）
dj002 稅務登記表（適用於外商投資企業）
dj003 稅務登記表（適用於企業分支機構）
dj004 稅務登記表（適用於外國企業）
dj005 稅務登記表（適用於個體工商戶）
dj006 納稅人稅種登記表
dj007 增值稅一般納稅人申請認定表
dj008 金銀首飾消費稅納稅人認定登記表
dj009 稅務變更登記表
dj010 停歇（復）業申請審批表
dj011 登出稅務登記申請審批表
dj012 納稅人遷移通知書
dj012-1 納稅人檔案資料移交清單
dj013 非正常戶認定書
dj014 稅務登記驗證（換證）登記審批表
dj015 增值稅一般納稅人年檢申請審批表
dj016 取消一般納稅人資格審批表
二、發票管理類
fp001 發票領購申請審批表
fp002 發票領、用、存月報表
fp003 增值稅（專用發票/收購憑證/運輸發票）抵扣明細表
fp004 增值稅（專用/普通）發票使用明細表
fp005 發票繳銷登記表
fp006 發票掛失宣告申請審批表
fp007 發票核銷審批表
fp008 普通發票印製申請審批表
fp009 發票保證金收據
fp010 發票保證金退款憑證
fp011 發票登出、購領及票款結報表
fp012 發票交叉傳遞卡
fp013 發票違章處理通知
fp014 發票質量情況報告表
fp015 發票檢查原始記錄
三、稅務文書類
jm001 生產性外商投資企業和外國企業減免稅申請審批表
jm002 高新技術減免申請審批表
jm003 內資企業減免稅申請審批表
jm004 2023年12月31日前工商註冊的外商投資企業和外國企業增值稅、消費稅稅負增加季度表
jm005 外商投資企業和外國企業再投資退稅申請申批表
jm006 外商投資企業出口貨物退稅申請表
jm007 減免（退）稅批准通知書
jm008 湖南省國家稅務系統企業所得稅減免和稅前扣除審批通知
jm009 企業所得稅減免到期通知書
jm010 企業稅前彌補虧損審批表
jm011 企業財產損失計稅扣除審批表
jm012 准予免稅購進出口捲菸證明
jm013 出口捲菸免稅證明
hd001 企業納稅定額申請核定表（適用財務不健全企業）
hd002 年（季度）納稅營業額申報核定表（適用個體工商戶）
hd003 納稅戶營業情況典型調查表
hd004 納稅人變更納稅定額申請審批表
hd005 核定定額調整通知書
hd006 外國企業常駐代表機構納稅方式申請審批表
hd007 外國常駐代表機構納稅方式核定通知書
hd008 合作銀行管理部門管理費決算審批表
hd008-1 合作銀行管理部門管理費預算審批表
ws001 郵寄申報申請審批表
ws002 延期申報申請審批表
ws003 延期繳納稅款申請審批表
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