〖教學目的與要求〗
通過對本章的學習，使學生了解應收款管理系統是企業管理的重要組成部分，與其它子系統有著密切的關係，並掌握該系統的主要功能及資料流程。通過上機實際操作，要求掌握初始化設定、日常處理及查詢統計的操作方法與操作技能，並能夠舉一反三，學會應付系統的操作。
〖考核要點〗
1．初始化設定
2．應收系統與其它子系統之間的資料聯絡
3．日常處理中的轉賬處理
4．查詢統計的內容
〖教學內容〗
第一節應收款管理系統概述
一、應收款管理的基本內容
二、應收款系統與其它子系統之間的資料聯絡
三、應收款管理系統的操作流程
單據的錄入-->審核-->管理-->製單-->結賬-->查詢統計等
第二節系統初始化
一、賬套引數及系統選項的設定
（一）應收賬款的核銷方式
應收賬款的核銷方式有三種：餘額核銷，單據核銷，存貨核銷。
（二）設定控制科目的依據
系統有三種設定控制科目的依據：按客戶分類、按客戶和按地區分類。
（三）設定存貨銷售科目的依據
設定存貨銷售科目的依據包括按存貨分類和存貨兩種分類。
（四）製單的方式
製單的方式包括三種：明細到客戶、明細到單據和彙總方式。
（五）壞賬處理方式的選擇
壞賬處理方式包括兩種：直接轉銷法和備抵法。
（六）匯兌損益計算方式的選擇
匯兌損益計算方式有兩種：外幣餘額結算時計算與月末計算。
（七）預收款核銷方式的選擇
系統對預收款核銷提供了兩種方式：按餘額核銷與單據核銷。
（八）是否顯示現金折扣的選擇
（九）錄入發票是否顯示提示資訊的選擇
二、基礎資訊的設定
（一）付款條件的設定
付款條件也稱現金折扣，是企業為了鼓勵客戶在一定期限內早日償還貨款而從售價中出讓給客戶的一定數額的款項，它將使企業應收賬款的實收數隨著客戶付款的是否及時而發生變化。
（二）存貨分類的設定
存貨分類是指企業存貨的分類體系，通常應在建立賬套時對存貨分類進行設定。存貨分類一般用於設定存貨分類編碼、名稱及所屬經濟分類。
（三）存貨檔案的設定
存貨檔案是指進行生產經營中使用的各類存貨資訊。
（四）地區分類的設定
地區分類指往來客戶**按地區進行分類的管理體系。建立地區分類體系，有利於使用者進行分類統計核算。
（五）單據設計的定義
單據設計是指專項的原始資料設計。
三、初始設定
（一）基本科目的設定
基本科目是指核算應收款項時經常用到的科目。應收科目按核算幣種分別設定。
（二）控制科目的設定
（三）產品銷售科目的設定
產品銷售科目設定是指針對不同的存貨分別設定不同的銷售收入科目，應交銷項稅科目和銷售退回科目，並且在此設定與「基本科目設定」中的不一致科目。
（四）結算方式的設定
總賬系統中定義了結算方式後在此為每一種結算方式設定一種預設的科目。
（五）設定壞賬準備
（六）賬齡區間設定
為了對應收賬款進行賬齡分析，首先在此設定賬齡區間。
（七）報警級別的設定
（八）單據型別的設定
系統中有發票和應收單兩大型別的單據，應收單的型別可以增加，發票的型別是固定的，不能修改刪除。
第三節日常處理
一、單據處理
（一）單據錄入
單據錄入是應收系統處理的起點，在此對銷售業務中各類發票及銷售業務之外的應收單進行錄入。
（二）單據的結算
企業的收款業務管理是應收系統管理的重要組成部分，它標誌著企業債權的收回及資金的流入。
二、轉賬處理
轉賬處理的情況包括四種：預收款沖抵應收款、應收單據沖抵應付票據、應收款沖抵應付款、紅字單據沖抵藍字單據。
（一）預收款沖抵應收款
（二）應收款沖抵應付款
（三）紅字單據沖抵藍字單據
紅字單據沖抵藍字單據的方法有兩種：自動沖銷和手工沖銷。
三、壞賬處理
壞賬處理包括壞賬的計提、發生，收回的處理。
（一）壞賬計提的處理
（二）壞賬的發生與收回
四、票據管理
票據管理是指對企業應收票據的管理。應收票據包括銀行丞兌匯票和商業丞兌匯票。應收款系統中的票據管理是指將應收票據科目設定為由客戶往來輔助核算科目的管理。
（一）應收票據的增加
（二）票據貼現處理
（三）票據的背書處理
（四）票據計息、結算、轉出的處理
五、製單
六、匯兌損益的處理
匯兌損益的處理在系統有兩種方式：月末計算匯兌損益與單據結清時計算匯兌損益。
七、結賬
八、系統工具
第四節查詢統計
一、單據查詢
（一）憑證查詢
通過憑證查詢可檢視、刪除應收款系統傳遞到總賬系統中的憑證。
（二）單據查詢
單據查詢包括對發票、應收單及結算單的查詢。
二、業務賬表查詢
業務賬表查詢可以進行總賬、明細賬和對賬單的查詢，並能實現總賬-à明細賬---à單據的聯查功能。
三、業務分析
業務分析包括應收賬齡分析、收款賬齡分析、欠款分析三項內容。
四、科目賬表查詢
科目賬表查詢包括科目餘額表查詢和科目明細表查詢。通過「總賬」和「明細賬」兩個功能進行聯查，實現總賬--à明細賬--à憑證的查詢。
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