第十三條採購部門負責審核（編制）請購單、詢價與**談判、簽訂合同、採購貨物、請求付款等。
第十四條財務部門負責結算採購款項，登記存貨及應付款項等賬務處理。
第十五條財務部門在確保採購業務的真實性、合理性以及符合付款手續後，按合同約定付款方式支付貨款。
第十六條付款及審批執行公司的《資金審批許可權表》：
1、採購資金支出需要先編制物資採購計畫，經採購負責人、財務總監和總經理審批後履行審批程式。
2、經手人負責填寫資金支出申請，要求填明資金的數量、原因、使用部門和數量及支付方式（現金、支票、電匯、匯票）,經手人本人簽字確認。
3、採購負責人必須審核採購貨物數量和**的合理性及是否需要採購的適用性，對採購貨物的質量進行**商選擇把關，對採購渠道進行審核，對資金支付的風險負責。
4、主管領導負責審批程式的合理性和採購效益性，是否有採購計畫、是否符合公司規定標準，**商的選擇及**是否合理，超標準使用資金需要特殊說明。
5、財務總監負責審核採購審批程式是否健全，對資金的支出計畫做出審批，對往來款項進行賬目核對，對採購資金進行合同核對，對資金的支出風險進行審批。
6、總經理可對上述的所有審核提出質疑並要求審計部介入監督檢查。
7、因特殊情況審批單審批手續不健全的，由財務總監負責對總經理進行溝通，財務總監不在，由財務經理（主管會計）負責對財務總監及總經理進行溝通並在相關單據寫明溝通結果，並盡快讓相關責任人補批簽字。(審批人可按照資金審批許可權授權委託相關人員代簽名，待審批人回到公司後在單據上進行補簽名。)
8、採購資金支付嚴格按《公司審批許可權表》審批。審批人應當根據採購與付款業務授權批准制度的規定，在授權範圍內進行審批，不得超越審批許可權。對於審批人超越授權範圍審批的採購與付款業務，經辦人員有權拒絕辦理，並及時向審批人的上級授權部門報告或者向審計部門投訴處理。
(採購資金支付:得附有採購合同所載明約定的結算款期與結算方式來進行操作,凡是有發生業務的**商,採購部門都得梳理列明各**商的結算款期與結算方式明細表;該錶一式四份,採購經手人員乙份,採購負責人乙份,財務部乙份(按表監督採購部門的支付款項是否按規則來操作),審批人乙份。
9、財務部出納員接到審批健全的付款審批單方可支付資金，對於審批不健全的單據應拒絕支付。
10、要求現金和支票當天支付，電匯或匯票在24小時內支付，因資金控制或資金調整，財務部有權決定進行一次性支付或分批支付。
11、原則上不允許使用現金進行物資採購，特殊情況需要財務總監審批，並作特殊說明。
12、財務部將採購資金分別按**商掛「應付賬款」，個人領用的備用金或現金零星採購掛申請人「其他應收款」。
13、採購貨物要求必須使用國家稅務總局發行的正規發票（可抵扣），特殊情況需要財務總監審批，並作特殊說明。
14、發票報銷的手續：已經借款報賬的，要求經手人簽字，部門經理審核，主管領導審批，財務總監審批，總經理審批；未借款直接報賬，要求經手人簽字、部門經理審核，然後按公司的審批許可權執行。
15、經手人憑審批過的發票衝回自己的採購借支或要求財務部核銷往來，沒有往來的由財務部支付。
第三章貨物採購驗收控制
第十七條加強採購與驗收環節的管理，對採購方式確定、**商選擇、驗收程式等做出明確規定，確保採購過程的透明化。
第十八條應當根據採購貨物性質及其**情況確定採購方式。公司及各下屬機構大宗原材料採購由公司採購部統一負責；一般物品或勞務等的採購應採用訂單採購或合同訂貨等方式；小額零星物品或勞務等的採購可以採用直接購買等方式。
第十九條應當充分了解和掌握**商的信譽、供貨能力等有關情況，採取由採購、使用、財務、倉儲、銷售等部門共同參與程式，並按規定的授權批准程式確定**商。
第二十條採購貨物到達後，採購人員盡可能的做初步檢查，檢查物資與合同是否相符，然後由質檢人員對採購貨物進行質量檢查。
第二十一條採購人員及質檢員檢查後，應及時送交倉庫。倉庫人員接到貨物後，須檢查所購物資是否附有供方合格證，到貨數量是否正確，是否有破損，經檢查無誤，在驗收入庫單據上進行登記，送貨人員要在單據上簽字。
第二十二條檢查合格的貨物，倉庫人員要及時填寫材料入庫單，入庫單一式三聯，第一聯，存根聯，倉庫記賬用，第二聯，財務聯，財務記賬用，第三聯，對賬聯，採購人員報賬用，材料入庫單必須連續編號管理。
第二十三條入庫單的傳遞程式如下：
1、倉庫人員接到檢驗合格的貨物後，填製材料入庫單。
2、倉庫填寫入庫單時，要填寫供貨單位、材料名稱、規格、計量單位、數量。
3、倉庫人員根據填好的入庫單第一聯登記進銷存台賬或者系統賬務。
4、材料入庫單經採購部門簽字後，將第二聯和**商發票一同交由財務報賬，第三聯留給採購部門對賬用。
5、入庫單第二聯留財務部門做登記材料明細賬用；月末存貨盤點時，核對賬實是否相符。
第二十四條倉庫人員要根據材料入庫單及時登記倉庫物資台賬，保證審計部門或者財務部門審計調查工作。對於檢驗不合格的貨物，要及時通知採購人員，由採購人員與**商聯絡，辦理換貨或退貨等事宜。
第四章應付賬款入賬
第二十五條財務主管會計負責應付賬款入賬，應付賬款的入賬必須取得的憑證有：**商的送貨單及發票（增值稅發票包括發票聯和抵扣聯）、請購單、訂貨合同、入庫單等；對於材料已入庫發票未到的採購業務，按照現有暫估流程操作、採購人員報賬情況以及供貨方開發票情況。
第二十六條財務部門在辦理付款業務時，應當對採購發票、結算憑證、驗收證明、入庫單據等相關憑證的真實性、完整性、合法性及合規性進行嚴格審核。
第二十七條財務人員對所收到的購貨發票及相關憑證按規定檢查無誤後，方能進行會計處理。
第二十八條公司財務人員、採購人員應定期和**商核對應付賬款往來賬。
第二十九條公司應當加強應付賬款和應付票據的管理，由專人按照約定的付款日期、折扣條件等管理應付款項。
第五章監督檢查
第三十條公司審計部負責建立對採購與付款內部控制的監督檢查工作，定期或不定期地進行檢查。採購與付款內部控制監督檢查的內容主要包括：
1、採購與付款業務相關崗位及人員的設定情況。重點檢查是否存在採購與付款業務不相容職務混崗的現象。
2、採購與付款授權批准制度的執**況。重點檢查大宗採購與付款業務的授權批准手續是否健全，是否存在越權審批的行為。
3、應付賬款和預付賬款的管理。重點審查應付賬款和預付賬款支付的正確性、時效性和合法性。
4、有關單據、憑證和檔案的使用和保管情況。重點檢查憑證的登記、領用、傳遞、保管、登出手續是否健全。
5、使用和保管制度是否存在漏洞。
對監督檢查過程中發現的採購與付款內容控制中的薄弱環節，審計部提出整改意見和建議，涉及部門及時加以糾正和完善。
第六章附則
第三十一條本制度由公司董事會制訂和修改，並享有最終解釋權。
第三十二條本制度經公司董事會批准後生效。
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2023年7月1日
採購業務內控制度 試行
採購業務的內部控制制度 第一章總則 一 採購業務的授權 公司的採購業務權集中於採購部，包括公司工程用物資 燃器具的採購 戶外管道及戶內管線安裝材料等。公司辦公用品的採購由行政部負責。採購業務分為預算內採購 預算外採購。二 採購計畫的制定和審批 公司各單位 分 子公司及各部門 每月25日向物流配送中心...
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財務內控制度
第一章總則 第一條為了加強財務內部控制，有效規避和防範公司經營風險，促進公司的可持續發展，根據公司相關財務管理規定制定本制度。第二條本制度適用於公司各級機構。公司各級機構財務人員均應當遵守本制度。第三條財務部是公司財務內控管理制度的主管部門，負責財務系列具體內控管理工作。第二章財務內控管理的總體目標...