附件一一、 目的
規範公司各項費用報銷審核程式，確保各項費用支出得到合理的控制。
二、 適用範圍
公司各項費用支出的報銷審核。
三、 職責
1、 財務部主管負責各項費用單據的及時審核。
2、 公司各部門經理依總經理下發許可權審核、核准，超出許可權的由主管副總經理或總經理核准。
四、 程式要點
1、 費用報銷的標準
（1） 交通費、**費、辦公費、差旅費（伙食標準、住宿標準）原則上以內部管理制度的規定為上限，超支部分由總經理審批。
（2） 差旅費標準是指出差時間超過一天的市外出差。
（3） 業務費用開支須事先書面向總經理或主管財務副總經理申請。經批准後方可開支，並報財務部備案以便審核。
（4） 經營費用的報銷審核，以公司的實際經營狀況為依據。
2、 原始單據的基本要求
（1） 發生的一切業務取得的原始單證應包括以下內容：
a、 發生業務開票日期
b、 開票單位名稱
c、 摘要內容
d、 單位、數量和單價
e、 業務金額
（2） 對於無法取得有效單據的業務，經辦人應填寫支出證明，並寫明未能取得單據的原因。
3、 報銷單據的填製要求
（1） 費用經辦人原則上應在費用發生後的3個工作日內到財務部辦理報銷手續，特殊情況可另行處理。
（2） 將原始單據剪齊邊角，正面朝上（與報銷單據同向）貼上在報銷單的反面左邊。
（3） 用藍色或黑色鋼筆、簽字筆如實填寫報銷單的各項內容，如：報銷時間、報銷人、費用摘要、單據張數等。
（4） 採購類經營費用，須憑有效的《購物申請單》和發票到倉庫辦理物品驗收入庫手續，並將《購物申請單》、《入庫單》附在報銷單據的後面。
（5） 非採購類的行政、辦公或其他費用，直接填製報銷單據。
（6） 原則上，無法取得正式原始單據的費用報銷單獨貼上，以便審核。
4、 報銷單據的審核
（1） 公司費用報銷由總經理或主管財務副總經理下發主管許可權，各主管依據許可權給予審核\核准辦理。
（2） 費用報銷由報銷人填寫，各部門負責人依許可權簽字確認。
（3） 財務部主管應在收到報銷單據的二個工作日內，對各項報銷費用進行嚴格認真的審核，凡符合報銷標準的，審核人在財務審核欄內簽署姓名、審核日期。報銷費用超出許可權的交由總經理審批。
（4） 經審核報銷單據不符合費用開支標準或存有其他疑問，而報銷人又無法提供總經理批准的報告時，審核人有權退回報銷單據。
5、 費用的給付
（1） 報銷人依據審批手續完整的報銷單到財務部領取費用。
（2） 費用發生前借支備用金的，由出納員在借支費用中做衝減備用金處理。
6、 費用報銷單據的保管
(1) 費用報銷單據由財務部會計按照順序編制記賬憑證，月末財務部經理審核後，由會計根據會計核算制度彙總、記賬、編制相關財務分析報表。
(2) 所有報銷的費用單據，由財務部加密長期儲存。
五、 其它
1、 本制度解釋權歸公司財務部。
2、 本制度經總經理批准後生效。其他制度內容與本制度不一致的，以本制度為準。
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費用報銷審核管理制度
一 目的 規範費用報銷程式，確保各項費用支出得到合理控制。二 適用範圍 適用於公司各項報銷費用的控制。三 職責 1 財務部主管負責報銷單據的及時審核。2 公司各部門經理依總經理下發許可權審核 核准，超出許可權的交由總經理核准。四 程式要點 1 費用報銷的標準 1 行政管理費用報銷的標準 見下表 專案...
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目錄第一章總則 1 第二章費用報銷總規 1 第三章差旅費的限額管理及報銷規定 2 第四章業務招待費的限額管理及報銷規定 4 第五章部門活動費 禮品費的限額管理及報銷規定 5 第六章市內交通費的限額管理及報銷規定 5 第七章通訊費用 行管費的限額管理及報銷規定 5 第八章備用金管理規定 6 第九章單據...