財務報帳管理試行制度（草案）
為了加強集團內部財務管理，規範財務行為，明確經濟責任，提高工作效率，根據《會計法》、財政部《內部會計控制規範》，結合實際需要，特制定本制度。
一、財務報銷
1、財務報銷憑證的種類
（1）財務報帳管理試行制度（草案）
為了加強集團內部財務管理，規範財務行為，明確經濟責任，提高工作效率，根據《會計法》、財政部《內部會計控制規範》，結合實際需要，特制定本制度。
一、財務報銷
1、財務報銷憑證的種類
（1）當地稅務部門監製的在有效期內的工業企業、商業、服務業等行業開具的發票。
（2）當地財政部門監製在有效期內的行政事業性票據和收款收據。
（3）部門自製並經有關部門負責人或指定人員簽字（或蓋章）的各種款項發放表、現金支出單及收款收據等。
2、財務報銷原始憑證的要求
（1）基本要求：真實可靠、內容完整、填製及時、書寫清楚。
（2）具體要求：
a、外來憑證是單位開具的，必須蓋有填製單位的公章（指業務公章、財務專用章、發票專用章、收款專用章或結算專用章等）；是個人的，必須有填製人員的簽名或蓋章；單位自製的，必須有經辦部門負責人或其指定人員的簽名或蓋章。
b、招待費報銷：餐費報賬應在招待後及時報銷（五天內），不得多次餐票累計報銷。餐費報銷憑證必須有當次就餐地點開具發票和原始單據，不得用多家發票充抵金額，原始單據須註明請客事由、人數等。
c、購買實物的原始憑證和發票，經辦人、審批人及用途等項必須齊全，大寫和小寫金額必須相符。
d、因公出差在外取得的住宿發票，必須開清楚單位名稱、住宿日期、住宿人數、單價、金額及開具單位的公章等。
e、一式幾聯的發票和收據，必須用雙面複寫紙套寫（本身具備複寫功能憑證除外），應使用註明有報銷用途的一聯作為報銷憑證。
二、公務借款要求
1、單位公務借款。指各部門為完成正常的管理、服務等工作而發生的各項借款。
2、工作人員個人公務借款。指工作人員個人為完成正常的管理、服務等工作而發生的各種借款，包括因公出差、進修培訓、參加會議、考察調研等借款。
3、其他借款。不在上述範圍之內的其他因公借款，包括零星購物、各項周轉金等借款。
4、公務借款審批手續：各項公務借款須由部門或工作人員提出申請（填寫借款單據），經所在部門負責人審簽、由財務人員複核，經董事長或總經理簽字後方可辦理。借款單上必須註明借款時間、事由、金額、還款時間、借款人和審批人（簽字）等。
5、以現金方式支付、額度超出1萬元以上的借款，須提前一天與財務部聯絡，以便備款。
三、 財務報銷程式
1、先把原始單據和發票貼上到報銷憑證貼上單上；再按照差旅費、招待費、辦公用品、培訓費，資料等費用途類別,填寫費用報銷單。
2、工作人員報帳時，須將票據交財務人員審核,經董事長或總經理簽字後方可報銷。
3、差旅費報銷須填寫差旅費報銷單,寫明出差人的姓名和事由,若是外出開會請後附會議通知；餐費票據須註明請客事由、人數等。
四、財務收支許可權
1、正常的合同採購款，由財務人員按照合同約定的時間和額度，報告董事長通過公司網上銀行支付。財務經辦人員根據網上銀行電子回單分別不同的採購公司、工程專案建立臺帳，為質保金等應付帳款的核算和單個工程專案的成本核算提供依據。
2、正常的工程款、銷售款**，由財務經辦人員按照合同約定的時間和額度，及時清收到公司帳戶。並建立收入臺帳，做好工程質保金等應收帳款的核算。
3、日常辦公用品的購置，由辦公室根據工作的需要，辦公室主任簽字，報經董事長或總經理同意後集中採購，集中報帳。
4、培訓費、差旅費的支出由分管副總提出動議，總經理批准。按照公司《出差管理制度》規定的標準報帳。
6、外事招待費、業務公關費1000元以下的，由分管副總根據工作的真正需要決定；1000元（含1000元）以上2000元以下的，由分管副總申報，總經理決定；2000元（含2000元）以上的報經董事長同意後確定。
五、財務簽批許可權
1、所有財務收支票據須經董事長或總經理簽批後方能報銷、列帳。
2、因特殊情況董事長或董事長可授權相關人員代為進行財務收支票據的審簽。
六、財務部門的許可權
1、未經董事長或董事長授權人士簽批的財務收支票據，財務部門有權拒絕報帳、付款。
2、對借款堅持「前帳不清，後帳不借」的原則，如果請款人有尚未結清的借款，無特殊原因，一般不予辦理下次借款業務，特殊情況須經董事長批准。
3、日常的費用支出一般在十天內進行報帳；借款出差人員回公司後，10天內應到財務部報帳。報帳後結欠的金額或30天內不辦理報銷手續的人員欠款，財務部門有權在當月工資中扣回。
4、財務人員依據《會計法》的要求對原始憑證進行審核，對不真實、不合法的原始憑證有權不予受理，對記載不準確、不完整的原始憑證應予以退回，並要求按照國家統一的會計制度規定更正、補充。
5、財務人員嚴格按國家有關財務規定及上述財務審批許可權辦理會計事務，對不符合規定的財務收支一律不予報銷。
附：財務報賬流程圖
2023年8月12日
財務報帳管理試行制度（草案）
為了加強集團內部財務管理，規範財務行為，明確經濟責任，提高工作效率，根據《會計法》、財政部《內部會計控制規範》，結合實際需要，特制定本制度。
一、財務報銷
1、財務報銷憑證的種類
（1）（草案）
為了加強集團內部財務管理，規範財務行為，明確經濟責任，提高工作效率，根據《會計法》、財政部《內部會計控制規範》，結合實際需要，特制定本制度。
一、財務報銷
1、財務報銷憑證的種類（1）
XX公司財務報賬管理規定
x公司 財務報帳管理規定 為了加強公司內部財務管理，規範財務行為，明確經濟責任，提高工作效率，根據 會計法 財政部 內部會計控制規範 和公司的 資產 財務 會計管理基本制度 結合實際需要，特制定本規定。一 財務報銷憑證的要求 1 財務報銷憑證的種類 1 當地稅務部門監製的在有效期內的工業企業 商業 ...
財務報賬管理制度
1.0 目的 明確公司各部門業務人員進行財務報賬的管理要求與操作規範，以規範報賬業務的基本程式。2.0 範圍 適用於公司及各子公司的財務報賬業務。3.0 術語 無 4.0 職責 4.1 各級審批人員應該按照職務授權管理制度中規定的許可權審批報帳業務，自己職責內不得推諉審批，職責外不得越級審批 4.2...
公司財務管理制度
第一條為加強公司的財務工作，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，特制定本規定。第二條公司財務部門的職能是 一 認真貫徹執行國家有關的財務管理制度。二 建立健全財務管理的各種規章制度，編制財務計畫，加強經營核算管理，反映 分析財務計畫的執 況，檢查監督財務紀律。三 積極為經營管理服務，促進公...