第一章總則
第一條為適應公司管理需要，建立現代企業制度，統一會計核算標準，保證會計資訊質量，強化內部控制，根據《中華人民共和國會計法》、《公司法》、《企業會計準則》，制定本制度。
第二條本制度適合於本****(及下屬控股子公司)。
第三條會計核算以公司持續、正常的生產經營活動為前提。
第四條會計核算應當劃分會計期間，分期結算賬目和編制會計報表。會計期間分為年度、季度和月份。年度、季度和月份的起訖日期採用公曆日期。
第五條會計核算以人民幣為記賬本位幣。
第六條會計記帳採用借貸記帳法。
第七條會計記錄的文字使用中文。
第八條會計核算應以實際發生的經濟業務為依據，進行會計確認、計量和報告，如實反映財務狀況、經營成果和現金流量。
第九條企業應當以權責發生制為基礎進行會計確認、計量和報告。
第十條會計核算應符合國家巨集觀經濟管理要求，滿足有關各方了解公司財務狀況、經營成果和現金流量的需要，滿足公司加強內部經濟管理的需要。
第十一條會計核算按照規定的會計處理方法進行，對於同一交易或事項應採用規定的會計政策，確保會計資訊口徑一致、相互可比。
第十二條會計處理方法前後各期應當一致，不得隨意變更。如確有必要變更，應當將變更的情況、變更的原因及其對公司財務狀況、經營成果和現金流量的影響，在財務報告附註中說明。
第十三條對於已經發生的交易或者事項，應當及時進行會計確認、計量和報告，不得提前或者延後。
第十四條提供的會計資訊應當清晰明了，便於財務會計報告使用者理解和使用。
第十五條應按照交易或者事項的經濟實質進行會計確認、計量和報告，不應僅以交易或者事項的法律形式為依據。
第十六條會計核算應當遵循謹慎原則的要求，不應高估資產或者收益、低估負債或者費用。
第十七條會計核算應合理劃分收益性支出與資本性支出，凡支出的效益僅與本會計年度相關的，應當作為收益性支出；凡支出的效益與幾個會計年度相關的，應當作為資本性支出。
第十八條建立定期和不定期各類財產物資盤點制度，一般情況下按月度、季度、半年度、年度必須對各類資產進行清查盤點，進行帳物核實，帳帳核對。對盤盈、盤虧、毀損、報廢應履行報批手續，確保帳、卡、物相符。
第十九條公司的財務管理工作，在總經理和財務總監的直接領導下，由財務系統組織實施，接受監督部門的檢查與監督。財務總監為公司及其控股公司的會計工作負責人，總經理（公司負責人）對會計工作和會計資料的真實性、完整性負責。
第二章財務組織設定
第一條公司根據實際情況，設定專門的財務會計機構並配備機構負責人。
第二條公司財務系統由財務總監、財務部經理、主管會計、出納組成，財務二級人員包括倉管、統計人員，其中財務總監為公司會計工作負責人。
第三條財務系統工作分為會計核算、財務管理兩類，會計核算負責會計政策、核算方法、憑證、報表等核算內容準確、及時、完整；財務管理負責收入、成本、預算、稅務等分析、反饋、控制等管理工作，為生產經營提供財務支援。
第四條財務會計工作崗位，可以一人一崗、一人多崗或一崗多人，但出納人員不得兼管審核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務帳目的登記管理工作。
第五條公司會計人員上崗必須符合《會計法》的基本要求，並承擔相應法律責任。
第六條財務系統職責
1、財務系統是公司財務管理中心，負責公司日常財務核算，參與公司的經營管理，實行會計監督；
2、對資金實施集中管理，根據公司資金運作情況，統一排程，確保公司資金正常運轉；
3、做好收入、成本、費用和各項內部利潤指標的帳務核算與分析，為考核提供依據；
4、定期編制財務報表，如實反映公司的財務狀況、經營成果和現金流量；
5、在總經理領導下負責組織財務預算的編制、執行、監督、檢查和分析；
6、負責公司各項財產的登記、核對、抽查，按規定計算折舊費用，並參與管理，確保資產安全完整；
7、依法正確計算、繳納各項國家稅費，負責稅務管理與籌畫；
8、評審公司各部門簽訂的經濟合同並對合同執**況進行統計和分析；
9、統一發票報繳工作；定期開展財務盤點工作；
10、制訂財務人員培訓考核制度、制定財務人員崗位職責；編制實施培訓計畫；
11、嚴格財務管理，加強財務監督，督促財務人員嚴格執行各項財務制度和財經紀律；
12、配合其他部門做好各項基礎管理工作。
第七條財務系統主要責權劃分辦法（見附件一）
第八條財務會計人員職業道德
1、會計人員在會計工作中應當樹立良好的職業品質，嚴謹的工作作風，嚴守工作紀律，努力提高工作效率和工作質量。
2、敬業愛崗，努力鑽研業務，使自己的知識和技能適應所從事工作的要求。
3、實事求是，客觀公正地辦理會計事務，堅持原則，廉潔奉公。
4、熟練運用國家會計法規，保證所提供的會計核算資訊合法、真實、準確、及時、完整。
5、熟悉公司的生產經營和業務管理情況，運用掌握的會計資訊和會計方法，為改善單位內部管理，提高經濟效益服務。
6、保守公司財務及商業秘密，除國家法律和公司授權，不能私自向外界提供或者洩露會計資訊。
第三章財務人員崗位職責
第一條為了落實會計法，實現會計工作規範化，明確會計崗位的職責範圍和工作標準，結合公司的實際情況，特制定財務人員崗位責任制。
第二條財務總監主要職責
1、貫徹落實國家有關財經政策、法規，組織制訂本公司財務管理制度和會計核算實施細則；及時研究、合理分析國家各項財稅政策對公司經營產生的影響；
2、組織制定公司年度財務預算和財務成本計畫，並於批准後負責組織實施、審核和考評；
3、組織和領導公司的會計核算工作，負責公司財務資訊的公開對外披露；
4、參與公司經營決策和專案投資決策，在經濟效益分析的基礎上提出專業意見；
5、負責公司籌資活動，權衡籌資成本，保證公司資金的合理周轉及資產負債結構的合理配比；
6、負責組織公司各級財會人員的崗位技術培訓與考評，不斷提高財務隊伍的業務素質；
第三條財務部經理職責
1、負責審核各類原始憑證，對其真實性，合法性，及時性，手續完整性負責；
2、負責組織公司及子公司帳務處理與財務會計核算，對財務報表的及時性，準確性，完整性負責；
3、負責組織與外部審計有關的各類審計工作；
4、對提交給財務總監對外披露的資訊準確性負責；
5、負責檢查各會計崗位核算的工作，對每個會計人員的工作結果負責；
6、負責資金預算與調配，對資金的有效使用負責；
7、負責公司會計業務核算流程設計及規範；
8、負責公司預算的計畫、實施與跟蹤，確保預算執行真實、準確、可控；
9、負責公司產品成本及存貨的分析與管理，對公司存貨盤點負責；
10、負責稽查倉管、統計的工作，並結合實際需要定期對其進行業務培訓；
11、負責公司稅務籌畫及發票的領用、開具與管理。
第四條主辦會計、出納等財務人員的崗位職責見公司(《崗位責任書》)。
第四章會計業務處理程式
第一條會計核算的基本要求
1、按照企業會計準則，結合本公司實際需要設定會計科目，進行會計核算，及時提供合法、真實、準確、完整的會計資訊；
2、公司發生的下列事項，必須及時辦理會計手續，進行會計核算：款項和有價**的收付；財物的收支、增減和使用；債權債務的發生和結算；資本的增減；收入、支出、費用、成本的計算；財務成果的計算和處理；其他需要辦理會計手續、進行會計核算的事項。
第二條會計業務包括下列各項:
1、審核原始憑證；
2、編制記帳憑證；
3、輸入電腦資料；
4、編制、分析與解釋財務報告；
5、會計檔案整理與保管；
6、依照會計準則要求的其他會計事項。
第三條原始憑證涉及現金、票據、**業務的,按許可權規定未經財務經理及以上人員簽字,出納不得執行。
第四條會計人員核對帳目時，凡涉及現金、銀行票據、各項有價**的，應由出納與會計共同參與。
第五條會計業務的處理出現錯誤時,應於發現錯誤時及時更正。
第六條會計人員履行其職務時,須使用本名,不得用別名或別號。
第七條原始憑證的取得
1、原始憑證是公司各項生產經營活動的最初記載，是公司各項生產經營活動的客觀反映，是會計核算的第一手資料。
2、公司發生每一項經濟業務時，各部門都必須按照有關規定填製、取得、審核、簽署原始憑證，財務人員應督促有關業務部門和經辦人員嚴格按政策和制度辦事，防止鋪張浪費、營私舞弊的行為發生，從而加強企業管理，提高經濟效益。
3、原始憑證主要包括以下內容：
1) 反映職工人數、職工調動、考勤、工資結算等情況的原始憑證；
2) 存貨收、發、領、退的原始憑證；
3) 各項財產物資毀損情況的原始憑證；
4) 反映裝置利用情況的原始憑證；
5) 反映款項支付、往來結算情況的原始憑證；
6) 反映勞務以及各項費用開支情況的原始憑證。
4、原始憑證的填製規定：
1) 字跡端正、清楚，不得潦草或書寫不規範的漢字；
2) 原始憑證上的各專案，須逐一填寫，不得空置不填；
3) 要求用藍、黑色鋼筆（簽字筆）填寫，複寫時可用原子筆；
4) 涉及金額的原始憑證大小寫必須一致，數字填寫必須規範；
5) 原始憑證要求有經辦人簽名的，必須要經辦人親筆簽名；
6) 原始憑證不得塗改、挖補，發現原始憑證有錯誤的，必須由開具單位重開或更正，更正處應加蓋開具單位的公章，金額有錯的必須由開具單位重開；
7) 原始憑證不得外借，其他單位因特殊原因需要使用原始憑證時，經公司財務總監批准可以複製對外提供，影印件必須在專設的登記簿上登記，並由提供人員註明用途與收取人員共同簽名。
第八條原始憑證的審核
(一)支出憑證的審核
1、支付款項應以取得收款人的合法發票、合同為原則；
2、購進物品或支付費用的原始憑證,應蓋有開具單位的印章,並記明下列各項:
(1)該單位名稱、位址；
(2)貨品名稱、規格及數量或費用性質；
(3)單價及總價；
(4)交易日期；
(5)本公司的抬頭。
3、對於向個人支付費用的原始憑證,應記明下列各項:
(1)收款人姓名、住址、身份證影印件；
公司財務管理制度
第一條為加強公司的財務工作，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，特制定本規定。第二條公司財務部門的職能是 一 認真貫徹執行國家有關的財務管理制度。二 建立健全財務管理的各種規章制度，編制財務計畫，加強經營核算管理，反映 分析財務計畫的執 況，檢查監督財務紀律。三 積極為經營管理服務，促進公...
公司財務管理制度
南京有限責任公司 財務人員應認真貫徹執行國家有關財政法規和會計制度，敬崗愛業，不做有損公司的事。嚴格按照公司財務制度，做好本職工作。對待工作認真踏實，樹立服務意識 為了完善公司財務管理，綜合本公司的實際經營情況，經總經理批准特制訂本公司財務管理制度。一財務工作範圍 1 認真貫徹執行國家有關財務管理的...
公司財務管理制度
第一章財務管理 財務管理體系及各會計崗位職責 財務管理是指以強化企業內部經營管理，實現最佳經濟效益為目的，以現代企業經營活動為物件，通過對財務等住處的深加工和再利用，實現對經濟過程的 決策 規劃 控制 責任考評等職能的綜合性管理工作。財務管理體系 即財務工作的組織結構 股東代表大會 董事會總經理 財...