規章制度集團公司機關經費管理辦法

三一文庫（公文寫作/規章制度

為規範財務行為，強化內部控制，提高部室工作效率，增強企業競爭力，挖潛增效，穩健經營，現根據財務制度有關規定，結合恒源公司機關實際情況，特制定本辦法。

一、堅持厲行節約、追求效率的原則

公司機關各部室一切費用開支應本著厲行節約，追求資金支出效率的原則，反對揮霍浪費。各部室舉辦的活動要厲行節約，做到事前有預算、事後有審批，從嚴控制外出會議、學習考察活動，嚴禁內部吃請。

二、實行經費預算管理的辦法

1、預算的內容和原則。重點是部室四項費用和專項費用這兩類可控費用專案，預算遵循權責對等、歸口管理的原則，賦予各部室一定的自主權，充分調動各部室的積極性、主動性。

2、預算的編制。實行部室根據職能及管理事務申報計畫、財務審查平衡、公司領導審批下達的程式制定預算。

3、預算的審批。年度經費預算由總經理批准。預算內的經費專案，由各部室自己行使職權進行管理；預算外的支出專案，一事一報批，經公司分管領導審核後，公司總經理批准。

4、預算執行的分析。對執行結果與預算有偏差的專案要及時進行分析，尤其是偏差較大的專案，經辦部室要重點詳細分析，形成書面報告，逐級上報至總經理。計畫財務部定期通報預算執**況，總結經驗、尋找差距。

5、預算的調整。公司的年度預算一經確定，原則上不予調整。確有特殊情況需要調整的，必須逐級上報公司總經理，經批准後予以調整。任何人、任何部門不得擅自調整預算。

6、預算的考核。考核實行過程考核和結果考核結合的辦法。過程考核以財務季度預算執**況為標準，定期考核，通報成績，鞭策落後；結果考核以各部室年度預算為標準，對全年費用節超的單位部門，計畫財務部分別提出獎罰意見，報公司領導批准後，予以獎罰。

三、實行經費支出「兩級一支筆」審批制度

1、部室負責人及其所屬部室員工發生的費用，由所在部室行政負責人審批，計入部室包乾經費；

2、公司副總師以上領導發生的費用，由公司領導審批，計入相應包乾經費；

3、辦理例外事項支出、超預算支出、綜合性公共事務支出，由經辦部室分管領導審核後，報公司總經理批准，方可辦理借款與報銷，歸集計入特殊事項，定期予以通報。

四、獎金類費用的發放歸口管理，規範操作程式

1、季度考核獎。機關各部室、各獨立核算單位的季度考核獎，應按照要求履行考核程式，經公司領導批准後，計畫財務部負責撥付，計入各單位部門的工資費用；

2、單項獎。機關部室及**、銷售、機修、裝置中心等獨立核算單位的單項獎勵，由單位部門提出申請，分管領導審核後，公司總經理審批，計畫財務部負責撥付，計入各單位工資性費用；

3、各種補貼補助。由部室提出申請，分管領導審核後，公司總經理審批，計畫財務部負責支付，計入部室工資性費用；

4、**部門、社團、企業給予的獎勵款或返還款，由主管單位提出申請，分管領導審核後，公司總經理審批，計畫財務部負責支付。

五、職教培訓活動集中管理，規範運作。

各部室、分公司擬舉辦培訓班的，應事前申請，報經分管領導批准後，由人力資源部在培訓基地安排；需組織到外培訓學習的，由主要領導批准，對聘用教師授課費由人力資源部按規定標準核准支付。此項費用由人力資源部總承包，節約和超支等比例獎罰。季度終了，計畫財務部根據節超情況，提出考核預兌現意見，公司領導批准實施。

六、**費用管理

1、固定**。辦公室**費、在職副處以上領導住宅**費、離退休副處以上領導住宅**補貼，由通訊中心負責統一結算，限額內開通，超支費用自付。此項費用由通訊中心總承包，節約和超支等比例獎罰。

2、手機話費。公司副總師以上領導手機通訊費用，由辦公室統一辦理結算，依據移動、聯通公司合規的明細清單到計畫財務部報銷付款；部室副處以上領導手機費用年度包乾，按月計算，年末憑合規票據支付，超支自理。

七、外出學習考察費。