財務管理制度
總則 (一)依據《中華人民共和國會計法》、《企業會計準則》制定本制度。
（二）為規範公司日常財務行為，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，便於公司各部門及員工對公司財務部工作進行有效的監督，同時進一步完善公司財務管理制度，維護公司及員工相關的合法權益，使本公司生產經營能夠順利進行，能正確核算、分析經營成果，保護投資者利益，使公司獲得最大價值，使企業與員工共同成長制定本制度。
（三）凡是公司的員工，不論正職、兼職，都必須遵守並嚴格執行本制度。
（四）制定本制度的原則：遵循企業內部控制原則，保證企業資金安全，提高企業資金使用效率，為企業生產經營服務。
財務管理細則
一、總原則
（一）公司財務實行「總經理審批，財務部執行 」為特徵的總經理負責制：屬已由總經理審批的計畫內的支付，有相關部門經理的書面授權，財務負責人監核即可辦理；屬計畫外的，必須有公司總經理的書面授權。
（二）嚴格執行《會計法》和相關的財務會計制度，接受財政、稅務、審計等部門的檢查、監督，保證會計資料合法、真實、及時、準確、完整。
二、機構設定
（一）本公司成立財務部門，受公司總經理領導。
（二）財務部設總賬會計、出納崗位，隨著公司經營情況變化可根據需要增加相應崗位。
三、財務工作崗位職責
（一）會計職責
1.按照國家會計制度的規定記賬、復帳、報賬，做到手續齊備、數字準確賬目清楚、處理及時。
2.發票開具和審核，各項業務款項發生、**的監督，業務報表的整理、審核、彙總，業務合同執**況的監督、保管及統計報表的填報；及時繳納相關稅費。
3.會計業務的核算，財務制度的監督，會計檔案的儲存和管理工作。
4.完成部門主管或相關領導交辦的其他工作。
（二）出納職責
1.建立健全現金出納各種賬冊，嚴格審核現金收付憑證。
2.嚴格執行現金管理制度，不得坐支現金，不得白條抵庫。
3.對每天發生的銀行和現金收支業務做到日清月結，及時核對，保證帳實相符。嚴格執行支票管理制度，編制支票使用手續，使用支票須經總經理簽字後，方可生效。
4.積極配合銀行做好對賬、報賬工作。
5.配合會計做好各種賬務處理。
6.完成公司領導交付的其他工作。
四、印鑑與銀行u盾的保管
（一）財務專用章、發票專用章和法人章由財務部分人負責保管
（二）合同專用章由公司行政保管
（三）人事專用章由公司人事部保管
（四）公章由總經理保管
（五）公司銀行u盾和網上支付密碼由財務部保管
（六）印鑑保管人臨時出差由其委託他人代管
五、支票管理
（一）支票由出納員保管。支票使用時須有「支票領用單」，經總經理批准簽字，然後將支票按批准金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票領用簿上簽字備查。
（二）支票付款後憑支票存根，發票由經手人簽字、會計核對（購置物品由保管員簽字）、總經理審批。填寫金額要無誤，完成後交出納人員。出納員統一編制憑證號，按規定登記銀行賬號，原支票領用人在「支票領用單」及登記簿上登出。
（三）財務人員要嚴格支票控制，不准攜帶空白支票外出，確須攜帶空白支票外出者，須經領導批准，辦理領用登記手續，要建立支票領用登記簿，空白支票必須填寫日期並在預計最高金額位畫人民幣符號，因使用支票不當造成企業損失時，應由當事人承擔賠償責任。攜帶空白支票辦理結算後，要當天將存根和有關憑證帶回，並到財務部門及時結算，不准將空白支票留存其他單位。凡前賬未清者，不准再領用支票。
六、會計檔案管理
（一）凡是本公司的會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計檔案和其他有儲存價值的資料，均應歸檔。
（二）會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數、單據張數，由會計及有關人員簽名蓋章（包括製單、審核、記賬、主管），由總經理指定專人歸檔儲存，歸檔前應加以裝訂。
（三）會計報表應分月、季、年報、按時歸檔，由總經理指定專人保管，並分類填製目錄。
（四）會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、複製、摘錄會計檔案，須經總經理批准。
七、現金、銀行存款的盤查
（一）出納人員在每週完成出納工作後，應將庫存現金、銀行存款的上存、收入、支出、結存情況，編制「出納報告表」，並對由出納保管的庫存現金，由會計或總經理指定人員於每星期六下午及每月終了進行定期對帳盤查，其他時間進行抽查。
（二）出納應根據銀行存款日記帳的帳面餘額與開戶銀行轉來的對帳單的餘額進行核對，對未達帳項應由會計編制「銀行存款餘額調節表」進行檢查核對。
（三）其它依據相關會計制度及法規執行。
八、應收賬款及預付賬款的管理
（一）企業要根據經濟業務的內容和戶別設定應收賬款明細分類賬，即按債務人的具體名稱設定登記明細分類賬，不准籠統的以地名代替。應收賬款的發生和確定必須有索取價款的憑據（包括合同、收到條、欠款條以及業務經辦人員的保證書等），不得單方入賬。
（二）財務部門要會同**、市場部門建立健全客戶、**商的客戶檔案。
（三）各項債權，債務要定期進行清理核對，每年最少進行一次核對，每季末要編制賬齡分析表，並上報有關領導。對發生的應收賬款、其他應收款、預付賬款等應收款項，按照誰經辦誰**的原則，損失者或已採取各種必要措施確實無法收回的壞賬損失，由當事人按責任賠償相應損失後及時處理賬務。
（四）收回的賬款要及時上交財務部門，如發現貨款已被私自挪用不交者，交司法部門處理。
（五）嚴格控制內部職工的業務借款和生活借款，健全借款審批制度，職工調離時財務部門應當與其他部門搞好各種債權債務的清算工作。
（六）支付預付賬款必須有合同、協議書等書面檔案，根據合同需預付賬款時，須經辦人簽章，經領導批准後方可付款，並同時向財務部門提拱有關合同協議書等有關材料。
九、 報銷管理制度
（一）總則
1.為了加強企業公司內部管理，規範企業公司財務報銷行為，倡導一切以業務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。
2.本制度根據相關的財經制度及企業公司的實際情況，將費用報銷分為日常辦公費用、專項支出等，以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。
3.本制度適用企業公司全體員工。
（二）日常費用報銷專案
日常費用主要包括差旅費、**費、交通費、備品備件、培訓費、資料費等。在乙個預算期內，各項費用的累積支出原則上不得超出預算。
（三） 費用報銷的一般規定
1.報銷人必須取得合法票據，且發票背面有經辦人簽名。
2.填寫報銷單應注意：根據費用性質填寫對應單據，嚴格按單據要求專案認真寫，註明附件張數，金額大小寫須完全一致（不得塗改），簡述費用內容或事由。
3.按規定的審批程式報批。
4.500元以下費用報銷：費用報銷的一般流程：
報銷人整理報銷單據並填寫對應費用報銷單→須辦理申請或出入庫手續的應附批准後的申請單或出入庫單→部門經理審核簽字→財務審核→到出納處報銷。
5.500元以上費用報銷：費用報銷的一般流程：
報銷人整理報銷單據並填寫對應費用報銷單→須辦理申請或出入庫手續的應附批准後的申請單或出入庫單→部門經理審核簽字→財務審核→總經理審批→到出納處報銷。
6.部門花費月累計金額超過5000元的必須由總經理簽字。
（四）差旅費報銷制度
1.各部門人員出差前，須做出費用開支預算，經部門經理、財務部、總經理**審批後予以預支。往返途中的交通費和到達目的地後的餐費、住宿費按審批的限額標準，憑發票報銷，超額自負，結餘不補。
中途辦私事發生的費用不得報銷。
2.公司派車出差，不報銷出差人員的交通費（路橋費按實際產生數報銷）。到達目的地後須出面招待或被招待，均扣除當餐的費用補貼，招待客戶需提前申請，並按事先批准的額度憑發票報銷。
3.出差返回後7天內衝賬。出差費用列出清單並作說明、附發票審批後衝賬。
其中餐費、住宿費、交通費在標準範圍內憑正式票據報銷。無發票、發票與出差地不符、發票與工作內容不符的不得報銷，所發生費用由個人自行承擔。報銷費用一般不得超出預算，特殊原因超出預算時須作詳細文字說明，經部門經理、財務部、總經理審批。
4.出差返公司後7天扔未衝賬或者發票審核未通過，當事人拒絕將不合格發票剔除後衝賬的，由財務部上報總經理批准後，從當月起扣除當事人應發薪金，直至將其借支衝賬完畢。
5.外出參加會議，按會議安排的餐飲、住宿標準報銷。
就餐補助標準：
住宿實報實銷，但不能超過規定級別住宿標準。
交通實報實銷，超過6個小時可申請硬臥。坐飛機、火車軟臥、動車、高鐵需提前申請，否則不予報銷。
每項費用必須細化到每個部門，以便進行部門的績效考核
所有費用必須憑正規發票報銷，沒有發票，必須有收據，否則不予報銷。
十、借款和報銷的規定
為進一步完善財務制度，嚴格執行財務制度，依據企業公司的規範化管理要求，特制定本標準及程式。企業公司各部門一切費用開支和財務開支，由企業公司總經理負責，實行一支筆審批制度。
（一） 借款標準及審批
1.借款流程及審批許可權同費用報銷管理制度。
2.外單位、個人因私借款，填寫「借款憑證」後，經總經理批准後，方可借款。凡企業公司職工借用**，在原借款未還清前，不得再借。
企業公司員工借款，原則上不得超過借款人當月工資款，如有特殊情況，須先經總經理批准後，方可借款。
3.借款出差人員回企業公司後，7天內應按規定到財務部報賬，報賬後結清所欠部分金額。7天內不辦理報銷手續的，財務部門負責監督借款人還清全部借款。
否則財務部門有權在當月工資中扣除，不足部分由借款人補齊。
4.其他臨時借款，如業務費、備用金等，按相關規定辦理。
5.費用報銷及借款時間一覽
借支時間工作日（周一周二週三周四周五週六 ）
上午9：00-11：00 下午14：30-16：00
6.允許借款範圍
階段性預付款（按進度付款）。如辦公裝置、大宗材料等。
出差人員必須隨身攜帶的差旅費。
確實需要現金支付的其他支付。
7.不允許借款範圍
沒有特殊情況，代替其他單位和個人墊付的各種款項
未經審批的任何借款
（二） 固定資產及低值易耗品採購標準及審批
1.各部門需新購入固定資產和低值易耗品，由各部門先作好採購計畫，並以書面形式報告，經部門經理、行政部、財務部簽字核准，報企業公司總經理批准後，方可購買。如需向企業公司借款，按借款相關規定執行。
2.各部門添置其他低值易耗品，應本著節約的原則，確實需要添置的情況下才添置。各部門應事先填好購物申請單，報行政辦公室、財務部審核，由行政辦公室統一購買。
（三） 各項費用報銷要求
1.報銷單據爭取索要正規發票，如確實沒有發票索要收據，收據內容必須清晰完整，否則不予報銷。臺頭要寫「河北昊聯網路科技****」全稱，單張票據金額超過2000元的，需提前告知公司財務部。
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