三一文庫（公文寫作/規章制度
學校內部牽制制度
第一條為了財務管理工作，提高教育經費的使用效益，保證國家財產的安全與完整，結合學校的實際情況，特制定本制度。
第二條內部牽制制度是在學校內部明確規定許可權職責，使經濟事項有關各方相互聯絡又相互制約，發揮自動檢查作用的一種內部控制制度。
第三條內部牽制制度的原則
1、任何經濟業務都必須經過授權批准後才能辦理。
2、任何一項經濟業務必須有兩個或兩個以上的人。共同辦理。
3、錢、物、賬必須實行分管，互相監督，相互制約，以防錯弊。
第四條組織分工
1、財會人員應當實行迴避制度。按有關制度規定，單位領導人的直系親屬不得擔任本單位出納職務。
需要迴避的直系親屬為：夫妻關係、直系血親關係、三代以內的旁系血親及配偶關係。
2、出納人員不得兼任審核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權、債務賬目的登記工作。
第五條出納崗位的職責和限制性條件
1、出納人員必須嚴格遵守國家有關現金和銀行結算制度的規定，根據審核人員審核無誤的原始憑證辦理現金、銀行存款的收付結算業務。未經審核的原始憑證，出納員無權辦理現金、銀行存款的收支業務。違反財經制度的業務。
出納員有權拒絕辦理現金、銀行存款的收付業務。
2、及時登記現金和銀行存款日記賬。不得用銀行對賬單或者其他方法代替日記賬。現金日記賬必須逐日結出餘額。
做到現金日記賬、銀行存款日記賬日清月結，賬款相符。不得以白條或借條頂替庫存現金；不超額儲存現金和坐支現金。
3、銀行的空白支票和留存銀行的印章、印鑑應由出納人員和財務主管分別保管。不能把空白支票和印章、印鑑集中一處保管。支票審核與支票簽發職務分離。
支票簽發職務由出納擔任，其他會計人員不得兼任。不准簽發空頭支票。簽發的各種票據要填寫清楚。
數字、文字正確、印章齊全。作廢支票要蓋有"作廢"戳記，與支票存根一起儲存，支票丟失要立即向銀行辦理掛失手續。
內部牽制制度
內部牽制的涵義 內部牽制 internal check 是以賬目間的相互核對為主要內容並實施崗位分離，以確保所有賬目正確無誤的一種控制機制。它是內部會計控制制度的重要內容之一，主要包括 1 內部牽制制度的原則，即機構分離 職務分離 錢賬分離 物賬分離等 2 對出納等崗位的職責和限制性規定 3 有關部...
內部牽制制度
第一條為保證各種業務和會計核算的正常進行，減少錯弊，保障國家 集團財產物資的安全完整和會計資訊的合法 真實 準確 完整，依據國家 軍隊有關規定，制定本制度。第二條本制度是集團內部各部門和有關工作人員在經濟業務處理過程中相互聯絡 相互協調 相互制約的基本管理制度，有關人員均必須遵照執行。第三條集團內部...
內部規章制度
天津市醫療器械技術審評中心 2006年5月 目錄考勤制度3 休假制度4 體檢制度7 印章使用管理制度8 公文處理制度10 學習例會議制度12 中心公務接待標準的規定15 圖書刊物購置和管理規定17 辦公環境管理規定19 衛生管理制度21 安全管理工作規定22 財務管理制度24 工作人員守則30 廉政...