財務管理制度及崗位職責

2022-12-24 20:21:05 字數 2289 閱讀 9865

一、財務管理制度:

1.會計憑證、帳簿、報表等會計資料必須真實、合法、準確、完整,並符合會計制度的規定。

2.財務部長每月必須將單位的所有財務活動向總經理詳細匯報並提出建議,重大財務開支事項由總經理做出會計處理的最終決定。

3.財務活動必須日清月結,財務部長應當定期進行財務清查,確保帳簿記錄與實物、款項相符。如發現帳簿記錄與實物、款項不相符,應及時向總經理書面報告,並請求查明原因,做出處理。

財務人員無權私自對此做出處理。

4.會計機構內部必須建立審核制度,由財務部長負責審核並在會計憑證上簽章。

5.出納員不得兼任審核員及會計檔案保管、收入支出費用、債權、債務帳目的登記工作。必須認真執行現金管理制度。

6.嚴禁挪用資金;未經總經理審批,嚴禁擅自借出款項;嚴禁賒銷貨物,嚴禁拖欠工程款。

7.堅持領導班子集體管理財務制度,年初預算,年終決算,大項經費開支,要經集體研究審定,必要時提交職工代表大會審議。

8.公司一切經費報銷,資金、貨款支付等,實行公司審核審批制度。報銷憑證必須有經手人、部門負責人,公司分管該部門領導簽字認可。

9.用品購置和來客接待,須經公司同意,由辦公室與有關人員一起經辦,辦公室負責統一登記管理和發放。具體按我公司《用品採購和來客接待制度》檔案執行。

二、財務部崗位職責

(一)財務部管理職責

在公司領導的監督指導下,管理公司的日常會計核算及預算工作。負責制定公司資金計畫、資本投資計畫、成本費用計畫、利潤計畫、財務規劃、編制年度預算和成本費用的執行標準。建立健全公司內部核算體系,制定財務管理的規章制度。

組織公司有關部門開展經濟活動分析,組織編制公司財務計畫,努力降低成本,增收節支,提高效益。監督公司遵守國家財經法令和財經紀律。

(二)崗位職責

財務部部長

主持財務部全面工作,負責組織落實本部各項業務職能。嚴格執行國家政策法令和財經制度、財經紀律以及公司的有關規定,負責建立健全公司的財務規章制度的制定,組織檢查、落實相關制度的執**況。負責組織政策研究和資訊調研,主持編制公司的財務預算、決算方案,投融資方案,為總經理和領導層決策提供全面、真實依據,按照公司的要求,根據公司的具體實際情況組織制定財務預算,並督促和監督預算的執行。

嚴格執行公司財務管理制度,負責原始憑證、記帳憑證的審核工作,對各種成本、費用的核算進行複核和計提,認真做好本公司會計核算工作,確保財務核算手續完備、資料準確、內容真實,賬表、賬帳、帳實相符,按時編制會計報表及財務分析報告。負責會計檔案的歸檔和保管。定期和不定期的組織對公司的經濟活動進行財務分析,真實反映企業經營成果,為公司領導經營決策提供參考。

全面負責公司對稅務、審計、財政、銀行等有關部門的事務協調和處理。負責各種稅款計提,發票認證和納稅申報,負責公司各發票領取登記、保管和核銷,按時向各有關方報送報表及相關資料,不遲報、誤報。負責組織對公司各種形態資產以及債權債務的監盤、核對和清理,嚴防資產流失。

負責公司經濟合同條款審查,並檢查合同的執**況。完成公司領導布置的其它工作。

會計負責公司經營有關業務的賬務處理和費用考核的記錄工作,嚴格執行國家的財經法令、財經制度,以及公司的財務管理制度,對所取得的原始單據的真實性和合法性,以及簽字審批程式的完整性進行審核,對審核無誤業務及時進行帳務處理。每月定期對庫存物質同保管員進行盤點和核對,確保帳、卡、物相符,督促保管員上報一年一度的庫存物資盤點表,真實反映公司物質狀態,確保公司財產的安全。對銷售部每月報送的庫存商品,收、發、存報表及當月結轉的成本,進行認真核對,確保帳帳、帳物相符,及時了解當月的營業情況,向本部領導匯報。

定期與客戶核對往來帳,進行相關業務處理,根據銷售收款需要,及時提供客戶欠款情況。防止呆帳、壞帳的發生。定期清理各項欠款,避免呆帳、壞帳的發生。

每月列印各往來帳餘額明細表交部門領導,協助部長完成有關報表的編制及說明。完成上級安排的其它工作。

出納員負責現金、銀行存款帳及資金收付、保管,發放工資、本崗位帳務處理及部分物品的管理。嚴格執行《現金管理條例》、《票據法》和公司貨幣資金管理制度,負責銀行現金的領取和存款,銀行票據的購買和結算等工作。嚴格憑已做賬並經審核的記帳憑證支付各種款項,無財務負責人的簽字不得支付任何款項,採取有效防範措施妥善保管現金,印鑑,空白支票,有價**。

按規定簽發銀行支票並加蓋預留銀行印鑑,或按程式和許可權辦理網上銀行支付手續,及時取回銀行回單,嚴禁簽發空頭支票和遠期支票。現金收支要做到每日盤點和日清月結,保證賬賬、賬款相符,不得白條抵庫和私自挪用,否則由出納員個人承擔相應的法律責任,將款項及時存入公司的銀行帳號,確保公司資金安全。月末在部長的監盤下盤點庫存現金及與銀行存款,認真核對銀行對帳單,金額不一致的要查明原因,並編制銀行存款餘額調節表和現金、銀行盤點表。

及時順序登記銀行日記帳和現金日記帳。每月將庫存現金量和銀行各帳戶金額報知部門領導。負責員工工資、獎金及其他各種福利款項的發放,完成上級安排的其它工作。

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