日期：2008-5-20
2023年05月20日上市公司監管部
一、申報程式：上市公司在股東大會作出重大資產重組決議並公告後3個工作日內，按照《公開發行**的公司資訊披露內容與格式準則第26號——上市公司重大資產重組申請檔案》的要求編制申請檔案，並委託獨立財務顧問向中國**監督管理委員會（以下簡稱「證監會」）申報，同時抄報派出機構。二、申報接收和受理程式：
證監會辦公廳受理處統一負責接收申報材料，對上市公司申報材料進行形式審查。申報材料包括書面材料一式三份（乙份原件和兩份影印件）及電子版。
證監會上市部接到受理處轉來申報材料後5個工作日內作出是否受理或發出補正通知。補正通知要求上市公司作出書面解釋、說明的，上市公司及獨立財務顧問需在收到補正通知書之日起30個工作日內提供書面回覆意見。逾期不能提供完整合規回覆意見的，上市公司應當在到期日的次日就本次重大資產重組的進展情況及未能及時提供回覆意見的具體原因等予以公告。
收到上市公司的補正回覆後，證監會上市部應在2個工作日內作出是否受理的決定，出具書面通知。受理後，涉及發行股份的適用《**法》關於審核期限的規定。
為保證審核人員獨立完成對書面申報材料的審核，證監會上市部自接收材料至反饋意見發出這段時間實行「靜默期」制度，不接待申報人的來訪。
三、審核程式：證監會上市部由併購一處和併購二處分別按各自職責對重大資產重組中法律問題和財務問題的審核，形成初審報告並提交部門專題會進行複核，經專題會研究，形成反饋意見。四、反饋和反饋回覆程式：
在發出反饋意見後，證監會上市部可以就反饋意見中的有關問題與申報人和中介機構進行當面問詢溝通。問詢溝通由併購一處和併購二處兩名以上審核員同時參加。反饋意見要求上市公司作出解釋、說明的，上市公司應當自收到反饋意見之日起30個工作日內提供書面回覆，獨立財務顧問應當配合上市公司提供書面回覆意見。
逾期不能提供完整合規回覆的，上市公司應當在到期日的次日就本次重大資產重組的進展情況及未能及時提供回覆的具體原因等予以公告。
五、無需提交重組委專案的審結程式：上市公司和獨立財務顧問及其他中介機構提交完整合規的反饋回覆後，不需要提交併購重組委審議的，予以審結核准或不予核准。上市公司未提交完整合規的反饋回覆的，或在反饋期間發生其他需要進一步解釋或說明事項的，證監會上市部可以再次發出反饋意見。
六、提交重組委審議程式：需提交併購重組委審議的，證監會上市部將安排併購重組委工作會議審議。併購重組委審核的具體程式按照《上市公司重大資產重組管理辦法》和《中國**監督管理委員會
上市公司重組審核委員會工作規程》的規定進行。
七、重組委通過方案的審結程式：併購重組委工作會後，上市公司重大資產重組方案經併購重組委表決通過的，證監會上市部將以部門函的形式向上市公司出具併購重組委反饋意見。公司應將完整合規的落實重組委意見的回覆上報證監會上市部。
落實重組委意見完整合規的，予以審結，並向上市公司出具相關批准檔案。
八、重組委否決方案的審結程式：併購重組委否決的，予以審結，並向上市公司出具不予批准檔案，同時證監會上市部將以部門函的形式向上市公司出具併購重組委反饋意見。上市公司擬重新上報的，應當召開董事會或股東大會進行表決。
九、封卷程式：上市公司和獨立財務顧問及其他中介機構應按照證監會上市部的要求完成對申報材料原件的封卷存檔工作。
上市公司重大資產重組流程
上市公司與交易雙方就重大重組事宜進行初步磋商 立即與聘請的 服務機構簽署保密協議 向 交易所申請停牌 停牌期間，上市公司至少每週發布一次事件進展情況報告 聘請獨立財務顧問 律師事務所 具有 業務資格會計師事務所出具意見 重大資產重組是否涉及關聯交易 是就重組對非關聯股東的影響發表明確意見 否資產交易...
上市公司資產重組績效研究與實證分析
公司重組是公司的所有權 資產 負債和業務等要素的重新組合和配置以及這些要素之間互相結合和作用方式的調整。它是實現資源優化配置的手段。資產重組在西方已有了近百年的發展歷史,成為西方經濟學中最活躍的領域之一。但在中國尚屬發展的初級階段,無論從理論上還是實踐上都有待於深入研究。研究中國上市公司的資產重組績...
粵電力A 重大資產重組事項進展公告
1 簡稱 粵電力a 粵電力b 000539 200539 公告編號 2010 32 廣東電力發展股份 重大資產重組事項進展公告本公司及董事會全體成員保證資訊披露內容的真實 準確 完整，沒有虛假記載 誤導性陳述或重大遺漏。因公司及控股股東廣東省粵電集團 正在籌畫重大資產重組事項，為防止造成二級市場股價...