［作者：佚名**：廈門財務網點選數：4880更新時間：2006-6-27
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】為規避風險、維護企業信譽和利益，以事前管理為重點，結合企業實際情況，使業務、單證、
財務更好的銜接起來，特制定此流程。
一、所有的業務在正式簽約前業務部要填寫《合同評審表》（見附件1）1、《合同評審表》要求填寫真實、完整，準確，不得隨意更改。
2、《合同評審表》由各相關部門人員會簽。會簽後影印件由辦公室、業務部及總經理留存，正本交財務部存檔。
3、已經會簽的《合同評審表》作為合同蓋章和財務部發放核銷單、付款的重要依據。二、簽訂外銷合同和購貨合同
辦公室蓋章要依據已經會簽的《合同評審表》和購貨合同內容進行認真核對，核對無誤後方可蓋章。合同正本交財務部存檔。
三、信用證項下，催證、審證、改證並了解生產進度。
業務員認真仔細審查信用證的內容是否與合同一致，有無苛刻條款，如有不能接受的條款應及時通知客戶改證；前t/t項下催收貨款，同時督促生產確保按期交貨。
四、辦理商品出入庫手續
《入庫單》（見附件2）由業務部填製，註明增值稅發票號及相關內容，經業務員、檢驗員、倉庫保管員、財務經辦人員簽字後，業務、倉庫、財務各留乙份；《出庫單》（見附件3）由業務部填製，註明出口發票號及相關內容，經業務、倉庫、財務簽字後，業務、單證、倉庫、財務各留乙份。
五、辦理商檢、安排訂艙
單證部備齊單據，經審核無誤後到商檢局辦理商檢、取得有關證書（燻蒸消毒證書及木托換證憑單，發往歐盟的貨物辦理原產地證書或普惠制原產地證書），聯絡貨代租船訂艙。
六、申領核銷單
核銷單上填寫出口企業名稱、組織**，加蓋三個公章，申領人和核銷員辦理領單簽字手續，註明核銷單號碼、申領日期、出口口岸，網上備案。
七、製作報關資料、報關、發貨
報關單、出口貨物明細單、裝箱單和重量單、出口發票、報關委託書及商檢單等報關單證，要齊全、正確、及時、清晰、美觀，經他人複核無誤後蓋章。寄送報關單證至貨代辦理報關。
八、確認提單、辦理保險，製作、審核、議付單據
嚴格按要求認真確認、製作各種單據，並由他人審核。財務根據審核無誤的單據到銀行辦理議付；d/p項下辦理托收；後t/t項下催收貨款，收匯後，財務與業務雙向反饋。
九、業務、單證人員按《提供單據明細表》（見附件4）要求的時間填寫《單據交接表》（見附件
5）向財務交接單據，註明單據號碼和份數，雙方經辦人員簽字。
十、做銷售
財務憑出庫單、出口發票、提單副本做銷售，記賬時註明出口發票號。
十一、核銷
核銷員網上交單後憑結匯水單、海關蓋章後的核銷單和出口貨物報關單（核銷專用）、出口發票到外管局辦理核銷手續。核銷後和辦稅員辦理核銷單（出口退稅專用）交接手續，核銷員要影印乙份存檔。
十二、退稅
辦稅員及時憑出口發票、核銷單（出口退稅專用）、報關單（出口退稅專用）、購進貨物的增值稅專用發票抵扣聯或普通發票、稅收（出口貨物專用）繳款書（第二聯）或出口貨物完稅分割單（第二聯）挑選資訊後連同《出口貨物退稅申報明細表》、《出口退稅進貨憑證申報表》、《出口退稅彙總申報表》、退稅申報軟盤到稅務局辦理退稅。
十三、資訊反饋
1、業務運作過程中若發生退貨、理索賠等問題，業務部要及時以書面形式向財務負責人和總經理報告，說明詳情並提出處理辦法，及時解決問題。
2、單證部門每週填製《購貨、出貨情況明細表》（見附件6）及時與財務進行核對。
3、如退稅資料和資訊等發生問題，辦稅員要及時向財務負責人和業務部、單證部反饋，及時解決問題。
本操作流程自2023年月日起執行,對於未盡事宜將不斷補充完善。（注：此流程為外貿企業出口業務，生產企業出口可參照執行。）
外貿出口業務操作流程
生產企業出口貨物採用 免 抵 退 稅辦法 免 稅是指對生產企業出口的自產貨物，免徵本企業生產銷售環節增值稅 抵 稅是指生產企業出口自產貨物所耗用的原材料 零部件 燃料 動力等所含應予退還的進項稅額，抵頂內銷貨物的應納稅額 退 稅是指生產企業出口的自產貨物在當月內應抵頂的進項稅額大於應納稅額時，對未抵...
外貿企業務員工資單
一 適用範圍 各外貿業務員 薪資構成 崗位工資 工齡工資 各種福利 學歷津貼 提成 獎金 三 外貿員工實習期三個月，基本工資1000元，接單可以算提成，實習結束分配任務額 四 正式外貿業務人員 按年完成任務計畫分兩檔工資分別為1700元和1400元，以工資做為考核物件，全年任務按比例分到四個季度，第...
外貿出口企業業務培訓
第一章外貿出口企業出口退稅的計稅依據及計算方法 外貿企業 增值稅一般納稅人，下同 增值稅的退稅，是指出口銷售環節免稅，對出口貨物所含進項稅額予以退還，具體計算方法如下 一 外貿企業出口貨物應退增值稅的計稅依據及計算方法 1 從增值稅一般納稅人收購 作價加工收回貨物退稅依據的確定。按規定，外貿企業申報...