封面企/事業單位貸款五級分類工作底稿
客戶名稱
經辦信用社名稱：
年月日企/事業法人客戶貸款五級分類工作底稿
規範格式
債務人名稱客戶編號：
客戶經理機構名稱：
填報日期：
一、客戶背景材料
(一)．職工人數：內容（略）
(二)．資產規模：內容（略）
(三)．債務人產權結構和組織結構（對主要關聯企業關係應簡要說明）；
內容（略）
(四)．簡要發展沿革和經營業績介紹；
內容（略）
(五)．債務人目前經營狀況和財務狀況（必須說明上一會計年度的經營業績）；需提供債務人和擔保人的《資產負債表》、《現金流量表》、《損益表》。
內容（略）
(六)．債務人與農村信用社業務合作情況；
內容（略）
1．農村信用社是否與債務人發生過信貸業務：
內容（略）
2.貸款等授信業務還本付息情況：
內容（略）
3.已經掌握的債務人在其他金融機構或信用社的資信狀況：
內容（略）
二、授信業務背景材料
(一).授信的申請理由及申請時的還款**：
內容（略）
(二).授信業務的審批層次，審批結論的主要內容（應專門說明是否為有條件同意，條件內容、審批條件落實情況）：
內容（略）
(三).授信協議簽訂和債務人支用情況：
內容（略）
(四).授信業務的擔保情況（包括擔保有效性情況、保證人擔保能力的進一步分析，抵質押物價值變動情況）：
內容（略）
(五).貸後管理的簡要情況（要說明近三期對該筆授信業務五級分類的結果）：
1.貸後管理情況：
內容（略）
2.近三期對該筆授信業務五級分類的結果：
內容（略）
3.本次分類理由及結果：
內容（略）
(六).如果乙個債務人有多筆貸款，則逐筆說明。
內容（略）
三、風險分類分析報告
（一）.影響償還可能性的各類風險因素分析：
通過對企業財務、現金流量、非財務和擔保的綜合分析，對有利因素和不利因素的內容做出如下評價：
有利因素：內容（略）
不利因素：內容（略）
（二）.針對貸款業務的現狀和債務人的經營、財務狀況，提出防範風險的具體措施；
內容（略）
（三）.上一期分類時提出的風險防範化解措施的落實情況。
內容（略）
企/事業法人客戶貸款五級分類工作底稿
債務人名稱:
客戶編號：
客戶經理：
機構名稱：
填報日期：
一、客戶背景材料
(一)．職工人數
(二)．資產規模；
(三)．債務人產權結構和組織結構（對主要關聯企業關係應簡要說明）；
體現內容：公司註冊資本xx萬元，其中甲公司投資xx萬元，乙公司投資xx萬元（用**表示也可）。是否具有獨立法人資格，組織結構情況如何，如實行董事會領導下的總經理負責制；法定代表人姓名、年齡、學歷，從事本行業的經營和管理工作時間，經驗、能力如何，與信用社合作關係怎樣。
(四)．簡要發展沿革和經營業績介紹；
體現內容：公司成立、註冊的時間，公司位址，註冊資金是多少萬元；目前業務發展狀況及規模情況；公司經營範圍及主營業務等情況。
(五)．債務人目前經營狀況和財務狀況（必須說明上一會計年度的經營業績）；
體現內容：從財務狀況、現金流量和非財務因素等角度，分析企業連續三年的經營狀況和目前的經營狀況，具體包括：xx年實現經營收入情況，稅後利潤情況，總資產情況，經營淨現金流量情況；相關的原因說明等。
需提供債務人和擔保人的《資產負債表》、《現金流量表》、《損益表》。
財務狀況分析：
1、償債能力分析：
長期償債能力指標：資產負債率，負債與所有者權益比率，負債與有形淨資產比率，利息保障倍數。
短期償債能力分析指標：流動比率，速動比率，現金比率，營運資金。
2、盈利能力分析：
銷售利潤率（即毛利潤率），營業利潤率，稅前利潤率，淨利潤率，成本費用利潤率。
3、營運能力分析：
總資產周轉率，固定資產周轉率，應收帳款周轉率，存貨周轉率，資產利潤率，權益報酬率。
現金流量分析
1、現金流量結構分析
通過不同角度對現金流量進行結構分析，可以幫助我們判斷出哪些經營活動引起了總現金流量變化，比如是經營活動、投資活動、籌資活動，從而分析出對償債能力的影響。
2、現金流量的趨勢分析
通過對最近幾期現金流量表的比較分析，可以得出企業現金流量的變化趨勢，近而分析企業財務狀況。具體可採用橫向比較分析或縱向比較分析方法進行。橫向比較分析是對現金流量表內每個專案的本期與基期的金額進行對比，觀察和分析企業現金流量的變化趨勢。
縱向比較分析是將各期會計報表換算成結構百分比形式，再逐項比較各專案所佔比重的發展變化趨勢。
3、現金流量表與損益表的比較分析
利潤和現金流量是從兩個不同角度反映企業的經營業績，通過現金流量表的有關指標與損益表的相關指標進行對比，可以更為客觀地評價企業償債能力、盈利能力和支付能力。
4、現金流量表與資產負債表的比較分析
運用現金流量表的有關指標與資產負債表的相關指標進行對比分析，可以更加全面的評價企業利潤質量。
非財務因素分析
1、行業風險分析
每個行業都有其特有的風險 , 同一行業的借款人要面對共同的風險。通過行業風險分析 , 可以對同一行業借款人的風險共性進行識別。行業風險主要涉及行業成本結均、行業生命週期、行業依賴性、行業聲品替代性、行業政策、法律等方面。
需要強調的是 , 任何行業都有企業好壞之分 , 同一行業的不同借款人抵禦行業風險的能力不盡相同。
2、借款人經營風險分析
經營風險分析是對借款人經營特徵以及採購、生產、銷售等重要經營環節的風險程度分析。與行業風險反映行業整體共性風險不同。經營風險反映借款人獨特風險。
3、借款人管理風險分析
借款人的管理風險主要從借款人的組織形式、法人治理、管理者素質和經驗、管理層的穩定性、員工隊伍、關聯交易、財務管理水平、法律糾紛等方面進行分析。
4、借款人還款意願分析
借款人的還款意願在很大程度上取決於管理層或決策層的信用意識和法律意識，以及貸款人與借款人之間的合作感情。在評估借款人還款意願時，首先要依據其信貸檔案所記錄的還本付息和借款合同的履約記錄 ; 其次要關注其對其他金融機構、**商等債權人的合同履行與還款記錄 ; 最後還要輔助參考貸款人與借款人之間的合作態度與關係，主要分析借款人是否將農村信用社債務列為優先償還順序。
5、信貸管理分析
實踐證明，一些貸款不能及時、全額收回的主要原因 , 在於農村信用社對貸款缺乏有效的管理與控制。影響貸款償還的信貸管理因素主要有以下幾個方面:高階管理人員的職業操守；高階管理人員和信貸人員控制信貸風險的能力 ;信貸內控制度的完善程度和執行、監督情況; 貸款檔案管理水平；貸款期限與借款人用款需求期的匹配程度；信貸管理導向；信貸操作的規範程度。
例如：某公司2023年實現工程結算收入489萬元，稅後利潤75萬元，總資產1568萬元，經營淨現金流量為正；2023年實現工程結算收入526萬元，稅後利潤61萬元，由於應收帳款過大，導致經營性淨現金流量為負；2023年實現工程結算收入531萬元，稅後利潤65萬元，經營性淨現金流量為正，資產負債率為53%，流動比率204%，速動比率為200%，符合我國房地產開發行業規定的比率，表明長短期償債能力較強，資產報酬率為6%，證明企業經營規模較小，有待於擴大開發市場和舉債經營。
截至2023年3月,該公司實現工程結算收入100萬元，稅後利潤20萬元，經營性淨現金流量為正，資產負債率為53%，流動比率204%，速動比率為200%，經營情況正常。
(六)．債務人與農村信用社業務合作情況；
1．農村信用社是否與債務人發生過信貸業務：
例如：2023年本社向客戶發放流動資金貸款200萬元。
2.貸款等授信業務還本付息情況：
是否按時還本付息等情況。
3.已經掌握的債務人在其他金融機構或信用社的資信狀況：
例如：該客戶目前在工行500萬元貸款，按時還本付息或已由於xx原因形成逾期，目前我社100萬元貸款已逾期等。
二、授信業務背景材料
(一).授信的申請理由及申請時的還款**：
例如：xx公司2023年9月歸還了我社140萬元貸款，又因開發專案較多，前期開發費用（拆遷費用、補償費用）不足，影響了企業正常的營運，因開發流動資金不足，向我社申請房地產開發業流動資金貸款200萬元。還款**主要是銷售收入。
(二).授信業務的審批層次，審批結論的主要內容（應專門說明是否為有條件同意，條件內容、審批條件落實情況）：
例如：授信業務由縣聯社審批或本社審批，存在哪些需專門說明的情況。按照貸款審批許可權的規定執行。
(三).授信協議簽訂和債務人支用情況：
例如：手續齊全，正常支用，用途合理。
(四).授信業務的擔保情況（包括擔保有效性情況、保證人擔保能力的進一步分析，抵質押物價值變動情況）：
例如：該筆貸款以該公司的商業房產、土地和車房作抵押擔保。評估價值為725.
078萬元，抵押率為35.86%。抵押物位置較好，變現能力較強，在抵押期間具有公升值的潛力，抵押率充足，符合我社抵押條件。
(五).貸後管理的簡要情況（要說明近三期對該筆授信業務五級分類的結果）：
1.貸後管理情況：
例如：按期進行貸後檢查，資產管理規範，經營正常，財務穩定，交易屬實。
2.近三期對該筆授信業務五級分類的結果：
例如：2023年
二、三季度由縣聯社認定為關注，2023年4季度認定為關注。存在分類認定許可權問題。按照貸款審批的許可權予以界定。
3.本次分類理由及結果：
例如：鑑於企業經營正常、所處的市場環境好、銷售收入穩定、經營性現金流量充足，負債及或有負債適中，抵押率充足，信譽良好，沒有懷疑借款人不能償還貸款本息的理由，故初步認定分類結果為正常類貸款。
(六).如果乙個債務人有多筆貸款，則逐筆說明。
三、風險分類分析報告
（一）.影響償還可能性的各類風險因素分析：
通過對企業財務、現金流量、非財務和擔保的綜合分析，對有利因素和不利因素的內容做出如下評價：
有利因素：
1、企業經營和持續經營情況；
2、經營收入及趨勢情況，經營性現金流量情況，償還貸款本息的能力情況；
3、企業所處的經濟環境，產品的市場前景，市場競爭能力；
4、抵押物在抵押期內的價值變動趨勢，抵押充足率，變現能力；
5、借款人信譽及還款意願。
不利因素
例如：該企業生產受季節的影響程度，生產週期情況，生產經營連續性。同時產品銷售受銷費群體的相對購買力影響，抵押物比較分散，不宜監控。
專案貸款調查報告
銀行 聯社 支行 關於 公司申請 萬元專案貸款的調查報告 申報單位 調查人 a角b角 調查日期 目錄調查人申明 第一章借款申請人基本情況調查 一 借款申請人的基本情況 二 借款申請人財務狀況分析 三 借款申請人經營情況 第二章專案建設概況 一 專案建設必要性 二 專案基本情況 三 專案建設合法性 四...
個人貸款調查報告
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個人貸款調查報告
調查申請人評級授信人的負債情況，要描述申請人評級授信人在金融機構或其他形式下的負債情況。主要包括 住房按揭貸款 汽車按揭貸款 民間借貸 其他借款等 結論 通過對申請人評級授信人資產及負債的調查，測算申請人評級授信人的資產負債率 分析申請人評級授信人的償債能力。判斷申請人評級授信人資產結構 資產負債率...