[經2023年3月25日公司第三屆董事會第三十三次會議審議通過]
第一章總則
第一條為了強化公司對財務預算的管理，加強公司巨集觀調控，保障公司運營管理的正常進行，根據有關法規、《公司章程》、《公司財務管理制度》以及公司實際情況，制定本制度。
第二條公司各部門、各分公司、管理處、科站均為預算編製、執行、監督單位。
第三條公司按照確保安全穩定的局面、保障路橋暢通、保持路橋資產完好、保證淨資產收益率以及保證精神文明建設需要等原則編制預算。壓縮管理費用，壓縮非生產資本性支出。通過建立經濟責任制和綜合績效考核制度，考核監督預算的執**況，保障公司預算管理的有效執行。
第二章預算的程式
第四條公司股東大會審議批准公司的年度財務預算方案以及財務預算調整方案。公司監事會負責對股東大會通過的年度財務預算方案的執**況進行監督檢查。
第五條公司董事會負責制訂公司年度財務預算方案以及財務預算調整方案。
第六條公司經營層負責編寫公司財務預算草案；組織公司財務預算方案的執行；擬定預算預備費的動用方案；編寫公司財務預算調整方案。
第七條公司計畫財務部具體負責審核、彙總公司各部門、各分公司、各管理處預算草案，彙編公司預算草案；組織和監督公司預算的執行；提出公司預算
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預備費動用方案；具體編制公司預算的調整方案；定期向公司經營層報告財務預算的執**況。
第八條公司各部門負責編制本部門預算草案；審核各分公司、管理處預算中屬於本部門職權範圍內部分；組織和監督職權範圍內預算的執行。
第九條各分公司、管理處計畫財務科具體負責審核、彙總本單位各部門預算草案，彙編管理處預算草案；組織和監督分公司、管理處預算的執行；提出預算調整建議；定期向公司報告財務預算的執**況。
第三章預算的內容
第十條財務預算由預算收入和預算支出組成。
第十一條公司實行「收支兩條線」的財務管理體制。預算收入全部歸公司所有。預算支出劃分為公司預算支出和各分公司、管理處預算支出。
第十二條預算收入包括：（1）車輛通行費收入；（2）其他業務收入（清障收入、廣告位租賃收入、固定資產出租收入等）；（3）投資收益收入；（4）營業外收入。
第十三條預算支出包括：
（1）公路養護支出（2）設施維護支出（3）公路防害及搶修支出（4）公路綠化支出（5）徵收業務支出（6）管理費用支出（7）財務費用支出（8）歸還融資本金支出（9）其他業務支出（10）營業外支出（11）對外投資（12）固定資產購置（13）基本建設及大修改造工程支出（14）其他支出等。
第四章預算的編制
第十四條總會計師負責財務預算的編制組織工作，召集專題會議，研究預算編製事宜。
第十五條公司於每年11月1日前向公司各部門、各分公司、管理處下達編制下一年度預算草案的通知，提出編制預算草案的原則和要求。
計畫財務部具體負責部署預算草案的編制事項，規定預算收支科目、報**式、編報方法。
第十六條公司各部門應根據預算草案編制的原則和要求，並結合本部門的
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具體情況，具體布置預算編製工作。
各部門預算由本部門統籌安排預算和各分公司、管理處預算組成。公司各部門負責審核本部門職權範圍內各管理處的預算草案，並彙總編制本部門的預算草案，於每年12月10日前送達計畫財務部。
第十七條各分公司、管理處根據公司的通知和各部門的要求，結合本單位的具體情況，編制預算草案。
各分公司、管理處彙總的預算草案，應當於每年11月20日前報計畫財務部及公司各部門。
第十八條計畫財務部審核、彙總公司各部門、各分公司、管理處預算草案，彙編公司預算草案。
第十九條在彙編財務預算期間，各部門、各分公司、管理處發現本級預算需更改時，應以書面形式在每年12月15日前通知計畫財務部。
第二十條公司財務預算草案經總會計師審核後報總經理辦公會審議。審議通過後提交公司董事會，經董事會審議通過後提交公司股東大會批准實施。
第二十一條公司預算草案經股東大會批准後，為公司正式預算。計畫財務部下發公司各部門、各分公司、管理處執行。
第二十二條公司預算編製執行彈性原則。如果公司實際總收入超過預算總收入，成本費用可按照不高於收入增長率的幅度進行相應調整。
第二十三條公司預算和分公司、各管理處預算，應當參考上一年預算執**況和本年度收支**進行編制。
第二十四條按照規定必須列入預算的收入，不得隱瞞、少列。支出預算按照公司確定的定額、往年支出情況據實編制，不得將上年的非正常支出作為編制預算的依據。
第二十五條公司財務預算按照實際養管經費的5%－7％統一設定成本費用類支出預備費，按照公司固定資產和無形資產淨值的0.5%-1%統一設定資本性支出預備費，用於當年預算執行中的自然災害救災開支及其他難以預見的特殊開支。
第二十六條財務預算的上年結餘，可以在下年用於上年未結轉專案的支出；有餘額的，經公司批准，可以用於下年批准的其他預算支出。
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第五章預算執行
第二十七條財務預算由公司經營層組織執行，具體工作由公司計畫財務部負責，分公司、管理處由計畫財務科負責。
第二十八條預算年度開始後，財務預算在股東大會未批准前，為了保障運營管理的進行，公司可以先按照上一年同期的預算支出數額安排支出；預算經股東大會批准後，按照批准的預算執行。
第二十九條公司預算支出主要分為正常經費和專項支出。正常經費是指公司按定額編制，定期撥付，各單位自主使用的資金，主要包括人員工資、行管費、小修保養費、生產性用電、設施維修等。專項支出是指由公司統籌安排的支出，主要包括專項工程、基建改造工程、資產購置以及用於運營管理的特別支出。
第三十條正常預算由公司計畫財務部編制月度支出計畫，經總會計師審核後，按月撥付各分公司、管理處。
第三十一條專項支出由各部門、各分公司、管理處提出。各分公司、管理處專項支出需經公司分管部門審核。各部門需將本部門以及各分公司、管理處專項支出報分管領導審核。
各部門將審核後的專項支出送計畫財務部彙總，計畫財務部根據財務預算方案對專項支出提出意見，報總會計師審核。總會計師將審核後的支出報公司總經理審批。
第三十二條公司辦理資產購置與維護、工程專案、對外投融資（含重組與併購）、資訊系統的開發與維護、人力資源、安全環保、成本費用等重大支出專案，均應符合預算要求，並按照公司有關規定執行。
第三十三條計畫財務部門應及時、足額地撥付預算支出資金，加強對預算支出的管理和監督。
第三十四條公司計畫財務部門負責預算執行的具體工作，主要任務是：（一）研究落實財務管理制度，為運營管理工作提供支援和服務；（二）組織制定預算收入和預算支出的制度和辦法；
（三）根據年度支出預算和季度、月度用款計畫，及時、合理地排程、撥付預算資金。
（四）指導和監督各單位建立健全財務制度和會計核算體系，按照規定使用預算資金，節減開支，提高效率。
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第三十五條計畫財務部門應當加強對預算撥款的管理，按照批准的年度預算、用款計畫和進度撥款。不得辦理無預算、無用款計畫、超預算、超計劃的撥款。
第三十六條公司各部門、各分公司、管理處應當加強對預算執**況的分析，提出增收節支的建議。
第三十七條各預算執行部門建立有效科學的預警防範機制，通過科學選擇預警指標，合理確定預警範圍，及時發出預警訊號。各部門、各管理處應當按照預警指標的範圍定期檢查財務預算的執**況。對於財務預算執行程過程中發生的超過或臨界點的情況及出現偏差較大的重大專案, 各有關單位應當及時查詢原因並報告公司，公司計畫財務部根據具體情況,提出改進經營管理的措施和建議。
第三十八條為有效應對預算執行過程中存在的預算鬆馳現象，公司建立定期的預算執**況分析工作機制，定期召開預算執行分析會議進行資訊交流和溝通的工作，以增加預算執行的有效性和嚴肅性。
第三十九條計畫財務部應當利用財務報表監控財務預算的執**況, 及時向有關領導提供財務預算的執行進度、執行差異及其對企業財務預算目標的影響等財務資訊, 促進企業完成財務預算目標。
第四十條各部門、各單位應當加強對預算收入和支出的管理，不得截留或者動用應當上繳的預算收入；不得將不應當在預算內支出的款項轉為預算內支出；不得擅自擴大支出範圍、提高開支標準，嚴格按照預算規定的支出用途使用資金。
第四十一條預算外支出由各部門或各分公司、管理處提出申請，計畫財務部根據申請編制預備費的動用方案，經總會計師審核，報總經理辦公會議確定後，報董事長審簽。
第六章預算的調整
第四十二條預算調整是指經股東大會批准的公司預算，在執行中因特殊情況需要增加或者減少收入、支出的部分變更。
第四十三條公司預算的調整方案必須提請股東大會審查和批准。
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第四十四條在預算執行中，彈性預算範圍內以及公司返還或者給予補助而引起的預算收支變化，不屬於預算調整。
第四十五條預算調整由各部門、各分公司、管理處提出申請，並列明調整的原因、專案、數額、措施及有關說明。計畫財務部對要求追加預算支出、減少預算收入的事項進行嚴格審核，並根據預算調整申請編制預算調整方案。第四十六條各部門、各單位的預算支出，必須按照公司批覆的預算科目和數額執行，不得挪用。
接受公司返還或者補助的各分公司、管理處，應當按照公司規定的用途使用款項，不得擅自改變用途。
第四十七條不同預算科目間的資金調劑使用的，雖不屬於預算調整，但必須報經公司批准。
第七章預算的監督
第四十八條股東大會、董事會、監事會對公司預算進行監督。
第四十九條計畫財務部對各部門、各單位的預算執**況和效果進行監督、檢查和考核，並彙總預算執**況和檢查情況向公司經營層報告，切實做到有獎有懲、獎懲分明。
第五十條公司各部門、各單位應當接受計畫財務部有關預算的監督檢查；按照要求，如實反映和提供有關預算資料；按照計畫財務部提出的檢查意見進行整改。
第五十一條各部門應當加強對各管理處預算執行的監督，對分公司、管理處在預算執行中違反公司預算管理辦法的行為，予以制止和糾正。
各分公司、管理處應當加強對各基層單位預算執行的監督；嚴格執行公司的有關制度，並將預算執行結果及時上報。
第五十二條公司各部門、各分公司、管理處如違反預算管理辦法，由公司責令糾正，並給予該單位和負有直接責任的主管人員處罰。
第五十三條公司審計部門依照《中華人民共和國審計法》以及公司有關的規定，對各部門、各單位的預算執**況實行審計監督。
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第八章附則
第五十四條本制度由公司計畫財務部負責解釋。第五十五條本制度自董事會批准之日起實施。
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