目錄摘要51引言
1.1問題的提出6
1.2任務預分析6
2設計方案
2.1處理並分析基礎資料7
2.1.1宜家食品公司的收支情況7
2.1.2宜家食品公司的費用支付情況8
2.2編制財務報表12
2.3指標的計算與評價14
2.4進行不確定性分析15
結論16
致謝17
參考文獻18
摘要 運輸技術經濟學是應用經濟學的分支，是技術經濟學原理和方法在運輸這一特定領域中的應用。他是一門研究運輸技術領域經濟問題和經濟規律研究運輸技術進步與經濟增長之間相互關係的科學。技術經濟學的基本原理是該學科建立的基礎和對開展各項研究帶有普遍指導意義的基本理論和準則。
隨著社會的發展，食品業在國家經濟中起著舉足輕重的作用，推動著社會的發展和人民生活水平的提高。通過對宜家食品公司基本情況的分析與解剖，選取該公司的基本資料與引數，對該公司的收入支出進行合理的預算，得出該公司的財務現金流量圖與現金流量表，並對其進行分析，主要通過敏感性分析得出宜家食品****的財務盈利能力。通過借款還款付息了解公司的償債能力。
從而通過盈利能力分析和償債能力分析看出該項目的可行性。
關鍵字：宜家食品公司財務分析盈利能力償債能力
1 引言
1.1 問題的提出
食品公司的投資，測算專案直接發生的財務收益和費用，考察專案的獲利能力和清償能力，從而為專案主持人決定資金的安排、籌措與償還，最終通過對專案的敏感性分析確定專案的可行性。
通過運用書本的基本理論知識，對宜家食品公司的實際各項資料進行逐項分解，得出該項目的最終可行性與否。分析包括，了解各項指標的原理、程式和步驟，對各種**進行細緻獨到的分解，時間評價準則主要包括淨現值、淨年值以及動態投資**期；效率評價準則包括內部收益率和投資收益率 ；費用法主要有費用現值和費用年值計算方法。通過以上基本財務分析的初步計算，編制基本財務報表，例如專案財務現金流量表，基本金財務現金流量表；財務輔助報表如:
損益與利潤分配表、資金**於利用表，借款償還計畫表以及資產負債表。通過上述表的基本操作，估算出投資專案的盈利能力和償債能力，通過不確定分析**出該項目的實際可行性。
2.1.1宜家食品公司的收入支出情況：
1）宜家食品公司的收入情況
1殘值率為5%，基準折現率為8%，專案使用年限為十年
2第二年銷售收入為600萬，此後兩年增加100萬，第四五年為1000萬，六七年為1100萬，第**年為1200萬，最後一年為1300萬
3最後一年**固定資產原值和流動資金
2）宜家食品公司的支出情況
1總投資為1850萬元，其中固定資產為1200萬，流動資產為650萬元，產期為十年，其中固定資產全部形成原值。具體費用如下
a生產期的年初需外購主要原材料和輔助原材料，主要是商品貨架，共需320萬
b生產期的年初需要進口零部件和國內先進的精密零件與儀器，需要170萬
c生產期的年初需外購動力，共需30萬
c工資和福利：該食品公司有7個不同的部門，第一年經理級別的管理層5000元/月；普通員工全公司共計65人，每人2500元/月，全公司第一年工資及福利共計210萬，此後在第一年的基礎上每年增加5%
d該公司在運營期內每年進行一次維修，維修費為 2萬元，每三年進行一次大修，修理費為7萬元，最後一年即專案的末期算入折舊
e攤銷費：該食品公司在專案的初期購置地皮共需500萬，在市區共占地500平方公尺，市區的市場價為5000元每平方，該公司的每年攤銷費為250萬元
2固定成本中銀行貸款為50%，採用等額本金償還方式，利息為8%；流動金額中銀行貸款為40%，採用一次還本法，利率為5%
3銷售稅金及附加每年為70萬
4支付所得稅，稅率為40%
5年經營成本為400萬
6折舊率為5%，折舊期為十年，採用直線折舊法。
2.1.2宜家食品公司的費用支付情況
根據宜家食品公司的費用支出的情況，可以得出該公司主要費用預算表。主要包括年生產成本和費用估算表、淨營運資金和應付賬款的最低周轉天數、淨營運資金估算表。具體**如下表1、2、3
表1年生產成本和費用估算表（單位：萬元）
（注：經營成本是指生產總成本費用中不包括折舊、攤銷和利息的支出和費用）
表2淨營運資金和應付賬款的最低周轉天數（單位：天數）
表3淨營運資金估算表
續表32.2編制財務報表
（1財務淨現值為（i=8%）908.88萬元；2靜態投資**期為5.43年,動態投資**期為6.64年；
3內部收益率為20.33%）
表5：宜家食品****專案投資金現金流量表（單位：萬元）
（1財務淨現值為(i=8%)834.55萬元;2靜態投資**期為5.99年，動態**期為7.78年；
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