楊文化中國光大銀行信貸審批部副總經理
銀行貸款審查審批人員遵循風險與收益相平衡的原則，根據經驗決定是否敘做一筆貸款。但是，如何進行風險評估？風險與收益相平衡原則的具體含義是什麼？貸款審批有沒有明確的標準？
一、股東要求
銀行風險管理政策一般會強調，董事會代表股東整體利益，是風險管理的最高決策機構。那麼股東對利益及風險的基本要求是什麼？
1.資本回報高
股東投入資本，追求回報。股東對資本回報率（roe）有目標要求。本文假設一家銀行的roe目標是不低於15%。
2.虧本概率小
假如銀行片面追求高回報，可能過分冒險而資不抵債，將股東投入的資本「賠光」。為保證資本安全，銀行一定要降低發生資不抵債的可能性。對資不抵債的發生概率，股東有容忍度要求，即「股東風險偏好」。
實際上，股東希望銀行達到的外部評級結果與其風險偏好相一致。
本文假設這家銀行的股東風險偏好為bbb-（99.69%），即出現資不抵債的可能性不能高於1-99.695=0.
31%。這個數字越小，表示股東對銀行經營穩健性的要求越高。用式子表示是：
p≤0.31％，或p≤0.31％
二、審慎經營貸款
銀行怎會資不抵債呢？負債不會無故增減，只能是資產方出了問題。最主要的原因，是貸款發生損失，把淨資產「吃掉」了。
貸款是銀行最重要的資產。為使p≤0.31％，自然要求貸款損失「吃掉」淨資產的概率不能高於0.31%。
如何才能保證？答案是，通過審慎經營，確保銀行資本覆蓋貸款風險。
1.何為貸款風險？
指可能發生的損失。貸款創造收益，也帶來風險。當出現不利情況時，貸款會發生損失；越是通常很少發生的不利事件即小概率事件，一旦發生，越容易造成大的損失。
即使通過設計和運用擔保、賬戶控制等風控措施，盡量控制損失的發生，但防不勝防，不利情況一旦發生，至少會出現一定量的損失。
如何度量貸款風險？設定任何小概率水平α，假設貸款損失值l滿足下式
p=α即,l表示當出現小概率等於α的不利情況時，貸款至少損失多少。
貸款風險越大，l也越大；反之亦然。因此l可作為衡量貸款風險大小的一種指標。
一般賦予α特定的含義，
即,α=1-股東風險偏好=0.31%
這時的l也叫受險價值。
2.資本覆蓋風險
全部貸款的風險大小是tl，
即,p=0.31%
因此，只要tl《銀行淨資產，即銀行資本覆蓋貸款風險，就能保證
p≤0.31%。
銀行的貸款逗是一筆筆做的。一筆筆貸款加起來，如何保證資本覆蓋風險，且總收益達到roe目標？具體說來，要做到：
在正確評估單筆貸款的風險大小及收益多少的基礎上，把所有單筆貸款的風險加在一起，保證不超過銀行淨資產，即資本覆蓋加總風險。簡單加總的風險不一定等於總風險，怎麼辦？還要運用行業、相關性等手段進行組合管理。
最後，保證單筆貸款占用資本的roe達標。
銀行通過審慎經營貸款，滿足股東風險及利益要求的關鍵，在於如何評估一筆貸款的風險和占用資本的大小。
三、貸款風險評估
1.貸款分析
對一筆貸款的分析要做到可測、可控。
可測：指了解客戶優勢所在及為什麼有這些優勢，並分析貸款所有風險點在哪。承擔風險並不可怕，但風險要可測。
可控：指設計可行的授信方案及其風險控制措施，通過貫徹落實，盡量降低風險。
在貸款分析的基礎上，方能進行風險評估。在貸款審查審批時，一定要有這樣的思維方式：「先想到不利情況，然後再看能否設計和運用一定的風控手段，將損失控制到最小，」即「壞的方面著想，好的方向著手」，「危中見機」。
如果「從壞處再往壞處想」，那麼所有的貸款都不能做；相反，如果「一切都往好處想」，那麼所有的貸款不用評估都可以做。
2.風險評估
綜合貸款優勢、風險點和控制措施，根據自身審批經驗和對已有審批案例的了解，歸納該筆貸款的主要風險特徵。
將具有相似風險特徵的貸款，歸為一類。最簡單的是分為可做和不能做兩類。在同一類貸款內，還可以按照行業、區域、產品等維度，進一步細分成若干小類；通過對已有同類貸款的分析，結合適當前瞻性判斷，評估一筆貸款的風險大小。
四、審查審批標準
1.通過對風險與收益的兩級平衡，決定是否敘做一筆貸款
2.先比較平均損失與平均利潤
一種情況是平均損失≥平均利潤。平均說來，或在通常情況下，同類貸款的損失大於盈利，得不償失，因此，不能做。
另一種情況是平均損失《平均利潤。該類貸款有淨收益。但此筆貸款是否可做，還要比較資本占用與收益。
3.再看「資本」收益是否達標
貸款會「占用」資本，大小等於承擔的超過平均損失的額外損失，即，風險— 平均損失。
計算經風險調整的資本收益率 raroc＝（此筆貸款的利潤 — 平均損失）/ 此筆貸款占用的資本
五、不太精細的做法
1.管制利率
在管制貸款利率下，所有貸款不論收益大小，都在最低收益水平之上，因此只要風險足夠低，都可以做。審批標準從權衡風險與收益的關係，簡化成主要考慮風險水平。
2.審批標準
在量化模型不支援時，可進一步簡化為，評估是否有很大把握認為該筆業務不會發生損失，即使發生損失，損失率也會很小。
只有對以上這兩個問題都做出肯定回答時，才能做。這裡對損失率的大小，在程度上如何把握，需要依靠經驗。還可以用參照法。
已知「更有經驗」或者「更權威」的審批人同意敘做一筆同類貸款時，就可以評估是否有比已批准的同類貸款更大的把握，即認為該筆業務不會發生損失，即使發生了損失，損失率也會更小。當做出肯定回答時，也能做。
因此，要多看貸款報告及其他人是如何審批的。要成為「老中醫」，必須見過足夠多的病人，要不斷從他人那裡汲取經驗、教訓。
3.存在不足
在向銀行沒有貸款定價能力的客戶貸款時，這種簡化的貸款審批方式是有意義的，雖然不太精細，可能有一些本可以發放的貸款被置之門外，但至少能保證安全。
銀行沒有定價能力的客戶，一般說來也是銀行的優質客戶。當銀行拓展客戶範圍，向高風險高收益的客戶群如小企業發放貸款時，這種簡單審批方式的誤差就太大了。
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