第五講營運資金管理
一、填空題
1．財務管理中的營運資金總額
2．持有現金的成本包括和（ ）。
3．存貨模式下確定的最佳現金持有量持有總成本
6．信用條件「3/15，n/60」中，信用期限是（ ）天；折扣期限是（ ）天；折扣率是（ ）。
二、判斷題
1． 流動資產是指只能夠在一年內變現或者運用的資產。（ ）
2． 流動資產等於現金、應收賬款和存貨之和。（ ）
3． 乙個企業持有的可用現金量不是越多越好，理論上存在乙個最佳現金持有量。（ ）
4． 現金**管理的目的是盡快收回現金，加速現金的周轉；現金支出管理的主要任務是盡可能延緩現金的支出時間。（ ）
5． 信用政策包括信用標準、信用條件和收賬政策。（ ）
6．信用標準是解決「是否賒銷給客戶」的問題；信用條件解決的是「給客戶多少折扣」的問題；收賬政策解決的是「客戶不講信用如何辦」的問題。（ ）
7．營運資金管理的思路是如何使成本最小，辯證地看也就使收益最大。在決策時，它考慮到了大家容易忽略的機會成本。（ ）
三、計算分析題
1.某企業每年需耗用a材料90000件，單位材料年儲存成本4元，平均每次進貨費用為1800元，a材料全年平均單價為40元。回答下列互不相關的問題：
（1）假定滿足經濟進貨批量基本模型的全部假設前提：
①經濟進貨批量年度最佳進貨批數；
③相關進貨費用相關儲存成本；
⑤經濟進貨批量相關總成本經濟進貨批量平均占用資金。
（2）如果每次購買批量在10000～20000件之內，可以享受1％的**折扣；每次購買批量在20000件以上，**優惠2％，確定經濟進貨批量。
2.某企業**2023年度銷售收入為5400萬元，現銷與賒銷比例為4：1，應收賬款平均收賬天數為40天，變動成本率為60％，企業的資金成本率為10％，一年按360天計算。
要求：（1）計算2023年度賒銷額；
（2）計算2023年度應收賬款的平均餘額；
（3）計算2023年度維持賒銷業務所需要的資金額；
（4）計算2023年度應收賬款的機會成本額；
（5）若2023年應收賬款平均餘額需要控制在60萬元，在其他因素不變的條件下，應收賬款平均收賬天數應調整為多少天？
第六講專案投資管理
一、填空題
1．專案投資是一種以特定建設專案為物件，直接與新建專案或更新改造專案有關的長期投資行為。一般而言，專案投資包括和三種型別。
2．專案投資的專案計算期
3．從專案投資的角度看，企業為使專案完全達到設計生產能力、開展正常經營而投入的全部現實資金稱為或包括和兩項內容。
4是指在建設期內按一定生產經營規模和建設內容進行的投資，具體包括固定資產投資、無形資產投資和其他資產投資三項內容。
5．專案投資決策是從分析專案現金流量入手的，現金流量分為和現金淨流量。
6．一般而言，專案的現金流入內容有等。專案的現金流出內容有等。
7．經營成本又稱是指在運營期內為滿足正常生產經營而動用現實貨幣資金支付的成本費用。總成本=營運成本=經營成本
8．按照是否考慮資金時間價值投資評價指標可分為（ ）和不考慮時間價值的評價指標有（ ）和（ ），考慮時間價值的評價指標有和上述評價指標中，按重要程度可分為和
二、判斷題
1．專案投資決策運用現金流量評價和運用傳統財務會計利潤評價成果一樣。（ ）
2．建設期若小於1年，建設投資100萬元一般視為從專案期起點開始投資，即ncf。=1000（ ）。
3．某年經營成本＝該年外購原材料燃料和動力費＋該年工資及福利費＋該年修理費＋該年其他費用
或＝該年不包括財務費用的總成本費用－該年折舊額－該年無形資產和開辦費的攤銷額。（ ）
4．折舊或攤銷屬於成本費用範疇，因此應該作為現金流出專案。（ ）
5．所得稅對現金流量有重要影響。取得淨收入時，所得稅作用會使現金流量減少，發生淨損失時，所得稅會使現金流量增加（ ）。
6．靜態和動態投資評價指標計算的結果可能相互矛盾，但是動態指標之間具有高度一致性。（ ）
三、計算分析題
某企業擬進行一項固定資產投資（均在建設期內投入），該項目的現金流量表（部分）如下：
現金流量表（部分）
單位：萬元
要求：（1）計算表中用英文本母表示的專案的數值；
（2）計算或確定下列指標：
①靜態投資**期； ②淨現值； ③原始投資以及原始投資現值； ④淨現值率；
⑤獲利指數； （3）評價該項目的財務可行性。
財務管理學重點 作業
第十章財務分析 單選 財務分析的基本依據是財務報表。單選 速動資產是企業在短期內可變現的資產，它等於流動資產減存貨。單選 現金比率中的現金指現金及現金等價物。單選 衡量企業利用債權人提供資金進行經營活動的能力的指標是資產負債率。單選 產權比率等於負債與所有者權益的比率。單選 反映所有者投入企業的資本...
財務管理學網上作業
作業名稱 2012年秋季財務管理學 本 網上作業1出卷人 sa作業總分 100通過分數 60 起止時間 2012 10 23 9 14 08至2012 10 23 9 59 41標準題總分 100標準題得分 100詳細資訊 題號 1題型 單選題 請在以下幾個選項中選擇唯一正確答案 本題分數 5內容 ...
財務管理學作業題
第一章財務管理總論 1 企業財務管理的內容和你對財務管理特點的認識。2 請評述企業價值最大化的理財目標，在此基礎上談一談你對王慶成教授對我國企業現階段理財目標的看法。3 試闡晰現代企業 兩權三層 財務治理結構的基本框架。第二章財務管理價值觀念 1 某人欲購買商品房，如若現在一次性支付現金，需要50萬...