1、目的
為了明確分包工程的結算流程，加強施工管理，規範分包工程結算管理，確保施工合同全面履行，防止結算出現紕漏，預防不必要糾紛發生。結合實際情況，制定本結算流程。
2、適用範圍
元辰投資有限責任公司各專案部
3、相關檔案
無4、術語及縮寫
無5 、職責
5．1 公司預算部的職責
5．1．1 制定和改版公升級分包工程結算管理辦法。
5．1．2 負責對各專案工程的分包工程結算情況監督評價。
5．2 專案部的職責
5．2．1 負責本辦法在施工現場的具體實施。
5．2．2 負責每月及時對分包工程進行結算。
5．2．3專業工程師負責對分包商申報的已完工程量（工程量對於有設計圖紙的為施工圖預算量，無設計圖紙的為審定的實際工程量）進行審核，並對其真實性、準確性負責。
5．2．4預算人員負責按合同或協議約定的**或計價方式編制工程結算書，並對工程結算編制的準確性負責。
5．2．5 如果預算人員發現結算的工程量有出入時，必須要求相關專業工程人員進行重審，並報告預算部長。對於經常出現工程量審核不準確的，預算人員應報告專案經理，由專案經理向專案部各成員進行通報。
5．2．6 財務辦事處人員負責分包工程結算的財務處理，工程款的支付按財務部現行規定執行。
5．2．7 專案部出現內、外部分包工程結算糾紛，應及時向公司報告。
6 、管理內容
6．1分包工程結算原則
對分包工程實行按月結算。
6．2分包工程的考核
原則上要求專案部對分包商的質量、安全文明施工進行考核並與結算掛鉤，考核及與結算掛鉤的方式應在合同中約定。
6．3分包工程結算流程
6．3．1 分包單位已完工程量的確認
分包商將已完工程量上報工程部，專業工程師對分包商上報的已完工程量（列印版）進行審核，並報預算人員進行複核，無異議後報工程主管審核，批准。
6．3．2 分包商提出結算申請
分包商於每月25日前將已完工程量確認表（格式見附件1）及工程結算書提交專案部申請結算。
6．3．3 工程結算會簽、審批
預算部預算人員在接到結算申請和批准的工程量確認表後，將工程結算會簽表（格式見附件2）交申請人到相關部門會簽。
6．3．3．1 工程專業工程師根據分包商當月的工程進度、施工技術管理、機械管理等情況，簽署意見。
6．3．3．2 質量管理部根據分包商分包工程質量管理及驗收情況等，進行考核並簽署意見。
6．3．3．3 安全部根據分包商當月現場安全文明施工情況，進行考核並簽署意見。
6．3．3．4 綜合管理部根據分包商當月的勞動紀律、內部治安、消防管理、文明建設情況等，簽署意見。同時檔案資料列印、影印、通訊、勞保、辦公用品等費用列出扣款明細。
6.3.3.5 物資部負責核查物資領用、借用情況。
6．3．3．6 專案經理根據總體施工及管理情況簽署意見。
6．3．3．7 分包商必須於26 日前將已簽完的會簽表交送預算部辦理結算。
6．4 工程結算書的編制、審批
6．4．1 預算員依據審核確認的工程量，合同或協議，質量、安全文明施工考核的結果，各部門簽署的意見，編制分包工程結算書（見附件3、4），交預算部負責人審核同意後，報專案經理批准及公司領導批准。
6．4．2 對沒有合同或協議的專案，不予結算。
6．4．3 對累計結算額超過合同或協議總額10%的專案，不予結算。
6．5 工程款支付
6．5．1 財務辦事處人員對合同和批准的結算書進行審核並進行帳務處理。
6．5．2 財務部按照現行規定進行付款。對於累計結算額超過合同總額10% 的工程分包結算不予以付款。
6.6退廠結算
6.6.1 對已經完工的施工隊伍，由綜合辦公室下發退廠通知書，由施工隊伍負責去各部門會簽。
6.6.1.1綜合辦公室核對辦公用品退回情況。
6.6.1.2 安全部人員核對相關物資**情況。
6.6.1.3 質量專業質檢工程師核查工程專案的驗收情況，填寫驗收單。
6.6.1.4 物資部負責核查物資領用、借用情況。
6.6.1.5 工程專業核對合同專案的完工情況及累計完成工程量。
6.6.2預算部依據以上匯簽單和竣工工程質量驗收單編制退廠結算書。
6.6.3 專案經理審批退廠結算書。
6.6.4 財務處辦理付款手續。
6.7 其它費用的結算按合同約定執行。
6.8 其他約定
6.8.1 合同有特殊要求的按照特殊程式結算,合同中沒有規定的按照本辦法條款執行。
6.8.2 措施結算須有總工批准的方案，甲委、變更結算須有相關委託變更單。
6.8.3 圖紙外增加工作量的結算，須有有關甲方簽證後方可結算。
6.9 處罰規定
6.9.1 若發現實際結算工程量與應結算工程量出入較大，每出現一次，將視情節輕重對專案部專業工程師和工程相關專業人員處以50～200 元扣款。
6.9.2 若發現工程結算書未按合同協議約定的**或計價方式結算或出現較大的錯誤，每出現一次，將視情節輕重對預算部人員分別處以50～ 200 元扣款。
6.9.3 若財務部人員對於沒有合同或協議，或累計結算額超過合同額10%時仍進行付款的，處以50～200 元扣款。
6.10 分包工程結算流程圖
7 附件
附件1：已完工程量確認表
附件2：分包結算會簽表
附件3：工程結算書彙總表
附件4：工程結算書封面
附件2：分包結算會簽表
單位名稱工程專案部
單位年月結算會簽表
附表3工程結算彙總表
結算彙總表
附件4：工程結算書封面
工程結算書
專案名稱
工程造價
承包單位施工單位：
批准批准：
審核審核：
經辦編制：年月日
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