內部控制體系是內部控制機制和內部控制制度的總稱，內部控制機制是內部組織結構及其相互之間的執行制約關係；內部控制制度是指公司為防範金融風險，保護資產的安全與完整，促進各項經營活動的有效實施而制定的各種操作程式、管理方法和控制措施的總稱。**管理公司內部控制體系的實質在於合理地評價和控制風險，其總體目標是建立乙個決策科學、運作規範、管理高效和持續、穩定健康發展且能充分維護**持有人權益的經營實體。
1 國**管理公司內控體系的缺陷
目前的**管理公司主發起人為**公司和信託公司，其企業文化從很大的程度上繼承了原股東的風格，而這兩類機構是我國**市場的重要參與者，在信譽和規範方面存在較大的缺陷，對**管理公司產生了一些不良影響。
從目前的情況看，**管理公司內部控制制度主要存在以下幾個方面的問題：
（1）缺乏風險度量的措施。**管理公司對風險的控制必須要有乙個量化的標準，否則，主觀臆斷將放大**的風險。
（2）缺乏健全的內部會計控制制度。一是缺乏合理的淨值估算系統；二是**的季度報告和週報中常有資料勘誤公告。
（3）缺乏必要的監察手段。目前國內**管理公司利用高科技對**投資流程進行跟蹤監察的手段還不到位。
（4）內部控制制度體系不完善，對內部控制制度執行不力。目前國內很多**管理公司還沒有形成一套完整的、蜘蛛網似的、嚴密的內部控制制度體系，同時，對制度的執行缺乏硬約束。
2 善內部控制體系的方法
乙個完善的內部控制體系必須要有良好的內部控制環境、健全的內部控制制度、完善的監察體系，針對我國**管理公司目前在這些方面存在的不足，應通過以下措施予以彌補。
2.1 加強內控環境建設
良好的內部控制環境是內部控制制度發揮作用的基礎，**管理公司應注意加強營造這個環境。
有效內控的基本點是**管理公司的最高管理層必須承諾對控制風險負有全部責任，即由全權負責整個公司業務的最高層自上而下推動和實施內控和風險管理，其制定的各項內控和風險原則、制度必須適用於**管理公司的所有部門、環節、崗位，並能被貫徹執行。概括地說，一套有效的內控體系首先需要**管理公司領導層的重視、參與和監督貫徹。
加強內控培訓，培育全員內部控制和風險管理文化，使每位員工認識到，**管理公司的內部控制不僅僅是監察審核部門的事，而必須由每乙個員工自覺地落實到日常工作中去。
2.2 健全內部控制制度
針對我國**管理公司內部控制制度中存在的一些問題，我們應從保護投資者利益出發，進一步完善投資風險控制、內部會計控制、違規行為的監察控制和內部管理控制等。
內部控制體系建設管理規定
第一條為改進內部控制的缺陷和不足，不斷完善和加強內部控制建設，提高內部控制水平，根據 貸款公司治理指引 企業內部控制基本規範 企業內部控制配套指引 及公司 內部控制制度 內部控制評價制度 等有關法規制度，制定本規定。第二條本規定所稱內部控制體系建設是公司主動修正內部控制缺陷和不足，完善內部控制，提高...
內部質量管理體系審核控制體系程式
3.2.9 內部質量審核的資訊輸入應包括對組織的投訴尤其是對產品不符合標準要求的投訴，檢視是否保持記錄。3.3 審核實施 3.3.1 審核開始先召開首次會議，審核結束召開末次會議，均由審核組長主持參加人員為公司高層管理者 管理者代表 審核組成員 受審核部門負責人及主要工作人員。首次會議上要宣布審核計...
內部控制管理內部控制的統籌關係
內部控制管理簡稱內控，是企業管理自我調節與約束，規避風險持續發展關注的重點。內控經歷了乙個不斷發展 逐漸完善的歷史程序。部分管理者對內部控制根本不了解或者知之甚少，許多學者和企業界人士對內部控制的認識還停留在內部牽制和內部控制制度階段，還認為內控管理就是一種內部的監督或複核機制，有的以為內控管理就是...