貸款五級分類概要
黃心煌貸款五級分類是根據風險程度對貸款質量作出評價的分類方法。是由從事信貸經營、管理人員按照規定的標準、方法、程式等對信貸資產質量進行全面、及時和準確的評價，並按照風險程度將貸款分為五個檔次，因此，簡稱五級分類。
一、推行貸款五級分類的目的
推行貸款五級分類的目的：
（一）促進農村信用社樹立審慎經營、風險為本的管理理念;
（二）揭示信貸資產的實際價值和風險程度，真實、全面、動態地反映其質量；
（三）及時發現信貸管理中存在的問題，提高經營管理水平；
（四）為充分提取呆賬準備提供依據，增強抗風險能力。
二、農村信用社為什麼要實行貸款五級分類
（一）五級分類方法比一逾兩呆分類法科學。五級分類的核心是按借款人是否能夠及時、足額歸還貸款本息進行分類，能揭示貸款的真實風險程度；一逾兩呆分類法是一種按逾期期限分類的方法，不能揭示貸款風險的真實程度。
（二）實行五級分類，有利於加強信貸管理，防範和化解風險。五級分類是一種分類過程和分類結果並重的方法，強調過程，重視結果，一逾兩呆分類法主要是結果的反映。
（三）實行五級分類，促進健康的信貸文化的形成，強化信貸前後臺的協調配合，推動信貸准入標準的建立，提高信貸語言的規範統一。
（四）實行五級分類，是農村信用社與國際通行做法接軌的需要。有利於監管和提公升中國銀行業的整體形象。
（五）實行五級分類，有利於提公升農村信用社資產質量和形象，有利於改革和支援社會主義新農村建設。
三、貸款五級分類的範圍
農村信用社進行五級分類的範圍是指信貸資產包括表內各類信貸資產（包括本外幣貸款、進出口**融資項下的貸款、貼現、銀行卡透支、信用墊款等）和表外信貸資產（包括信用證、銀行承兌匯票、擔保、貸款承諾等）。
四、我國銀行業五級分類歷史沿革
（一）2023年至2023年；五級分類引入時期，世界銀行援助人行引入五級分類，2023年**金融工作會議要求實行五級分類。
（二）1998—2023年；駝鳥時期。
（三）2023年底；轉折（銀監會要求，上市銀行披露五級分類結果正面影響，加入wto，巴塞爾新資本協議）。
（四）2023年；全面實行五級分類（理論上為2023年，實際為2023年或2023年）。
五、世界各地貸款風險分類的比較
根據世界銀行的調查，目前國際上既沒有統一的貸款分類技術，也沒有評估貸款風險的標準程式，甚至對一些概念的解釋也不同（如不良貸款，有一些國家，不良貸款是指受到損失的貸款，在另一些國家是指逾期的貸款，但是超過期限多少天才算逾期各國的情況差別很大）各國沒有就貸款的分類方法達成共識。各國監管當局根據各自監管環境制定貸款分類標準。世界銀行向各國推薦美國的分類制度，美國的分類制度被大多數發展中國家和轉型經濟國家所採用，中國從2023年起接受世界銀行的贊助進行五級分類研究，中國採用的也是美國的標準。
人行銀監會、香港、美國分類制度比較
六、貸款五級分類應堅持的原則
（一）風險原則。五級分類應以貸款內在風險為主要依據，逾期情況只作為重要參考因素。內在風險是指潛在的、已經發生但尚未實現的風險。
（二）真實性原則。農村信用社應以借款人的財務狀況、經營成果、現金流量、信用記錄為主要依據，對各類信貸資產準確分類，真實反映信貸資產的風險價值。
（三）審慎原則。農村信用社要按照人民銀行《貸款風險分類指導原則》和銀監會《農村合作金融機構信貸資產風險分類指引》要求，通過對影響債務人償還債務可能性的諸多因素的定性與定量分析、評估，合理劃分風險類別。介於相鄰類別之間的信貸資產原則上應歸入低階檔次。
（四）靈活原則。貸款應逐筆分類。同一借款人有多筆貸款，且條件基本相同，在不影響總的分類結果的前提下，可將多筆貸款合併分類。
對明確界定可能償還比例的單筆貸款，可按償還可能性拆分成多筆後，進行分類。銀團、社團貸款的分類等級原則上由主辦行或主辦社認定。
（五）動態管理原則。在定期進行貸款五級分類的基礎上，及時、動態地掌握影響信貸資產**相關因素的變化情況，對風險狀況已發生重大變化的應及時進行重新認定。新放貸款，經營社在發放當日根據審定意見確定貸款類別。
七、貸款五級分類各檔次的核心定義和基本特徵
農村信用社按照按時、足額收回的可能性將信貸資產分為正常、關注、次級、可疑和損失五個類別，其中後三類合稱為不良貸款。
（一）正常貸款：借款人能履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。其基本的特徵是「一切正常」。
（二）關注貸款：儘管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產生不利影響的因素。其基本的特徵是「潛在缺陷」。
（三）次級貸款：借款人還款能力出現明顯問題，完全依靠其正常經營收入無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也可能會造成一定損失。其基本的特徵是「缺陷明顯，可能損失」。
（四）可疑貸款：借款人無法足額償還貸款本息，即使執行擔保也肯定要造成較大損失。其基本的特徵是「肯定損失」。
（五）損失貸款：在採取所有可能的措施或一切必須的法律程式之後，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。其基本的特徵是「損失嚴重」。
八、操作中要處理好幾個關係
（一）五級分類與期限管理的關係。五級分類以借款人的還款可能性來判斷貸款質量，但並不排斥逾期長短對貸款質量的影響。期限管理不能準確反映貸款質量狀況，貸款逾期並不一定表明借款人的還款能力惡化，貸款末到期也不一定說明沒有內在風險。
（二）五級分類與信用評級的關係。五級分類在資訊覆蓋、評價深度、操作頻率等方面都不等同於客戶信用評級。五級分類只是將信用評級作為影響分類的因素之一。
（三）五級分類與還款**的關係。貸款五級分類標準的核心內容是貸款的償還性，而借款人的還款能力又是決定貸款償還性的最主要因素。這就要求信用社重視借款人的第一還款**的同時，還必須重視擔保等第二還款**。
（四）五級分類與資訊缺失的關係。五級分類是依據借款人的財務因素和非財務因素來分析貸款償還的可能性，其分類結果建立在大量的定性和定量資訊基礎之上。因此，必須逐步健全貸款檔案，督促借款人完善財務體制，及時準確地提供財務報表，同時收集借款人的非財務資訊，不斷完善貸款五級分類所需要的基礎資料和相關資訊，實現五級分類的科學化、標準化和規範化。
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95金融獵頭 貸款五級分類制度是指1998年5月起，中國人民銀行參照國際慣例，結合中國國情，制定 貸款分類指導原則 要求商業銀行依據借款人的實際還款能力進行貸款質量的五級分類，即按風險程度將貸款劃分為五類 正常 關注 次級 可疑 損失，後三種為不良貸款.一 正常貸款 借款人能夠履行合同，一直能正常還...
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