1、某企業**的年度賒銷收入淨額為600萬元，應收賬款收賬期為30天，變動成本率為60%，資金成本率10%，則應收賬款的機會成本為（ ）萬元。
a、10 b、6 c、3 d、2
2、成本分析模式和存貨模式均不考慮的成本是（ ）。
a、機會成本 b、管理成本 c、短缺成本 d、轉換成本
3.信用標準通常用（ ）表示。
a、預期現金折扣率
b、預期收賬期
c、預期壞賬損失率
d、預期應收賬款機會成本
4.下列各項中不屬於流動資產特點的是（ ）。
a、波動性 b、並存性 c、流動性強 d、投資**期長
5.信用條件為「2/10，n/30」時，預計有40％的客戶選擇現金折扣優惠，則平均收賬期為（ ）天。
a、16 b、28 c、26 d、22
6.若某企業**的年度賒銷收入淨額為1000萬元，應收賬款周轉期為36天，則該企業的應收賬款平均餘額為（ ）萬元。
a、80 b、60 c、100 d、50
7.下列說法不正確的是（ ）。
a、現金持有量越大，持有現金的機會成本就越高
b、在現金需要量既定的情況下，現金持有量越小，相應的現金轉換成本就越大
c、現金持有量與短缺成本之間呈反向變動關係
d、現金持有量越多越好，越多越安全
8.企業利用**市價大幅度跌落購入有價**，以期在****時賣出**獲取高額資本利得的動機是（ ）。
a、交易動機 b、預防動機 c、投資動機 d、投機動機
9.某企業全年需用a材料4000噸，每次的訂貨成本為312.5元，每噸材料年儲備成本40元，則每年最佳訂貨次數為（ ）次。
a、12 b、16 c、13 d、10
多項選擇題
1.下列專案中，屬於交易動機的是（ ）。
a、繳納稅款 b、派發現金股利 c、購買原材料 d、購買**
2.下列各項中，屬於信用條件構成要素的是（ ）。
a、信用期限 b、現金折扣率 c、折扣期限 d、商業折扣
3.一般來說，信用期限延長可能會引起（ ）。
a、增加壞賬 b、減少壞賬 c、收賬費用增加 d、收賬費用減少
4.與長期負債相比，流動負債的特點有（ ）。
a、速度快 b、風險小 c、彈性大 d、成本低
5.應收賬款的主要功能有（ ）。
a、促進銷售 b、阻礙銷售 c、減少存貨 d、增加存貨
6.提供比較優惠的信用條件增加銷售量，也會付出一定的代價，主要有（ ）。
a、應收賬款機會成本 b、收賬費用 c、壞賬損失 d、現金折扣成本
7.甲企業給予客戶的信用條件為「2/10，n/30」，則下列說法正確的有（ ）。
a、現金折扣率為2％
b、商業折扣率為2％
c、折扣期限為10天
d、信用期限為30天
e、信用期限為40天
8.下列專案中，屬於交易動機的是（ ）。
a、繳納稅款 b、派發現金股利 c、購買原材料 d、購買**
9.應收賬款的主要功能有（ ）。
a、促進銷售 b、阻礙銷售 c、減少存貨 d、增加存貨
現金管理的存貨模式中，最佳現金持有量是指能夠使現金管理的機會成本與固定性轉換成本之和保持最低的現金持有量。（ ）
在成本分析模式和存貨模式下確定最佳現金持有量時，都須考慮的成本是短缺成本。（ ）
收賬費用壞賬損失呈反比關係，收賬費用發生得越多，壞賬損失就越小，因此，企業應不斷加大收賬費用，以便將壞賬損失降到最低。（ ）
企業的信用標準嚴格，給予客戶的信用期限很短，使得應收賬款周轉率很高，將有利於增加企業的利潤。（ ）
在成本分析模式和存貨模式下確定最佳現金持有量時，都須考慮的成本是短缺成本。（ ）
計算題1.某企業現金收支狀況比較穩定，預計全年（按360天計算）需要現金400萬元，現金與有價**的轉換成本為每次400元，有價**的年利率為8%，則：最佳現金持有量，年機會成本，全年轉化成本，總成本?
2.某公司現金收支狀況比較平衡，預計全年現金總需求量為250000元，每次轉換有價**的固定成本為500元，有價**利息率為10％。要求：
（1）計算最佳現金持有量。（2）計算最佳現金持有量下的現金管理相關總成本、轉換成本和持有機會成本。（3）計算最佳現金持有量下的全年有價**交易次數和有價**交易間隔期。
3.某公司全年需耗用乙材料36000公斤，該材料採購成本為200元/公斤，年度儲存成本為16元/公斤，平均每次進貨費用為20元。要求：
（1）計算本年度乙材料的經濟進貨批量。（2）計算年度乙材料經濟進貨批量下的相關總成本。（3）計算本年度乙材料經濟進貨批量下的平均資金占用額。
（4）計算本年度乙材料最佳進貨批次。
4.某公司目前年賒銷收入為30萬元，信用條件為n/30，變動成本率70%，資本成本率12%。壞賬損失率3%，預計收賬費用為1.
5萬元該公司為擴大銷售，制訂了a、b兩個信用條件方案：
ａ方案信用條件為(n/60)，預計賒銷收入將增加8萬元，壞賬損失率4%，預計收賬費用為2萬元。
ｂ方案信用條件為(2/10，1/30,n/60)，預計賒銷收入將增加14萬元，壞賬損失率為5%。估計約有20%的客戶(按賒銷額計算)會利用2%折扣，40% 客戶會利用1%的現金折扣，預計收賬費用為2.4萬元。
要求：根據以上資料，確定該公司應選擇哪一信用條件方案。
流動資產管理 教案
第三章流動資產管理 一 本章概述 本章主要講述流動資產的含義和特點 現金管理 應收賬款管理和存貨管理等內容。本章內容所涉及到的決策方法與其他章節內容有一定的聯絡。學習本章時應注意現金管理與存貨管理兩節內容之間的聯絡，以及應收賬款管理與存貨管理兩節內容與第二章相關財務比率之間的聯絡 在熟練掌握存貨經濟...
流動資產管理部分
一 單項選擇題 在各題的備選答案中，選出乙個正確答案，將其序號字母填在括號內 1 某企業計畫年度商品產品銷售收入為 18 000萬元，流動資金平均占用額為 3000萬元。則該企業流動資金周轉次數為 a 3次 b 4次 c 6次 d 8次 2 企業庫存現金的限額一般以不超過 零星開支的正常需要為限額。...
流動資產管理制度
qdmh qs cwb 036 1.流動資產是指可以在一年內 含一年 變現或者耗用的資產。醫院的流動資產包括貨幣資金 應收款項 預付款項 存貨等。2.貨幣資金包括現金 銀行存款 零餘額賬戶用款額度等。醫院應當嚴格遵守國家有關規定，建立健全貨幣資金管理制度。3.應收及預付款項是指醫院在開展業務活動和其...