一、單項選擇題（在各題的備選答案中，選出乙個正確答案，將其序號字母填在括號內）
1．某企業計畫年度商品產品銷售收入為 18 000萬元，流動資金平均占用額為 3000萬元。則該企業流動資金周轉次數為（ ）。
a．3次 b．4次 c．6次 d．8次
2．企業庫存現金的限額一般以不超過（ ）零星開支的正常需要為限額。
a．l～3天 b．3~5天 c．5~ 7天 d．7~10天
3．企業距離銀行較遠或交通不便的情況下，企業庫存現金限額一般不得超過（ ）。
a．3天 b．5天 c．7天 d． 10天
4．在貨幣資金最佳持有量的存貨模式中，不需要考慮的成本是（ ）。
a．機會成本 b．持有成本 c．短缺成本 d．轉換成本
5．當貨幣資金的持有成本上公升時，則貨幣資金的轉換成本（ ）。
a．上公升 b．下降 c．不變 d．既可能上公升，也可能下降
6．某企業採用商業信用方式進行銷售，信用條件為「2/10，n/30」，客戶中估計有60％在第10天付款，40％的客戶在第30天付款，則該企業的應收賬款的周轉次數為（ ）。
a．18天 b．22天 c．20次 d．30次
7．某企業採用商業信用方式進行銷售，信用條件為「2/10，n/30」，客戶中估計有60％在第10天付款，40％的客戶在第 30天付款，該企業的年銷售額為7 200萬元。則該企業應收賬款的平均餘額為（ ）。
a．180萬元 b．200萬元 c．320萬元 d．360萬元
8．核定企業應收賬款成本時，不需要考慮的成本是（ ）。
a．機會成本 b．管理成本 c．壞賬成本 d．轉換成本
9．信用標準是（ ）的重要內容。
a．信用政策 b．信用條件 c．收賬政策 d．信用期限
10．信用標準通常用（ ）來衡量。
a．預計的壞賬損失率 b．應收賬款周轉率
c．預計的未來收益率 d．預期的未來收賬費用
11．某企業的某種原材料的年度採購總量為490 000千克，採購一次所需要的採購費用為900元，單位材料的儲存保管費用為8元，則該材料的最佳採購批量為（ ）千克。
a．12 000 b．10 000 c．16 000 d．18 000
二、多項選擇題（在各題的備選答案中，選出二至五個正確答案，將其序號字母填在括號內）
1．企業流動資產的具體專案包括（ ）。
a．預付賬款 b．預收賬款 c．待攤費用
d．短期投資 e．其他應收款
2．國家規定的現金管理原則主要有（ ）。
a．錢賬分管，會計、出納分開 b．建立現金交接手續，堅持查庫制度
c．遵守規定的現金使用範圍 d．遵守庫存現金限額
e．嚴格現金訪問手續，不得坐支現金
3．在貨幣資金最佳持有量的存貨模式中，貨幣資金最佳持有量是指（ ）。
a．持有成本最低時的持有量 b．轉換成本最低時的持有量
c．持有成本和轉換成本相等時的持有量
d．持有成本和轉換成本相加最低時的持有量
e．貨幣資金的總成本最低時的持有量
4．信用標準比較嚴格，就會使企業（ ）。
a．增加企業的銷售量 b．減少企業的銷售量
c．增加管理成本減少壞賬成本 d．減少管理成本和壞賬成本
e．減少應收賬款的機會成本
5．下列各專案中，隨著採購批量的增加而增加的有（ ）。
a．採購次數 b．儲存量 c．儲存保管費用 d．採購費用
e．超過最佳採購批量後，儲存保管費用與採購費用之和
三、判斷題（在各題後面的括號內填人判斷結果，正確的用「v」表示，錯誤的用「x」表示）
1．開戶單位收入的現金必須於當日送存銀行，有關的現金支出，必須從銀行提取，不得從本單位的現金收入中直接支付，即不得坐支現金。（ ）
2．按照規定，各單位之間的一切經濟往來，除結算金額起點以下的零星開支以外，都必須進行轉賬結算。（ ）
3．由於銀行存款具有一定的利息收入，因而貨幣資金也是一種盈利資產。（ ）
4．貨幣資金最佳持有量的存貨模式是以假設企業貨幣資金支出均衡、穩定為前提的。也就是說，如果企業貨幣資金支出不均衡或不穩定，則不可使用該模式。（ ）
5．企業在催收應收賬款時，一般說來，應從催收費用最小的方法開始，逐漸增加費用。即從信函通知、電告催收、派員面談直至訴諸法律。（ ）
6．要搞好存貨管理，必須做到管錢的人參加管物，管物的人參加管錢，把管錢與管物結合起來。（ ）
四、業務計算題
1．某企業預計在乙個月內需要貨幣資金640 000元，貨幣資金收支狀況比較穩定，貨幣資金與有價**的每次轉換成本為900元，有價**的年利率為8％。
要求：（1）計算最佳貨幣資金持有量；
（2）計算最低貨幣資金持有量總成本；
（3）計算在最佳貨幣資金持有量情況下的持有成本和轉換成本；
（4）有價**交易次數和交易間隔。
2．某企業以往銷售方式為現金交易，每年銷售120 000件產品，每件產品單位售價為15元，產品的銷售利潤率為20％。企業尚有40％的剩餘生產能力，現考慮通過給客戶一定的信用政策，以期達到擴大銷售之目的。經過測試可知：
如果信用期限為乙個月，可以增加銷售量25％，壞賬損失率（壞賬損失/年銷售額）為0.25％，管理成本為2 200元；如果信用期限為兩個月，可以增加銷售量32％，壞賬損失率（壞賬損失/年銷售額）為0.4％，管理成本為3 500元。
假設有價**利息率為20％。
要求：（1）作出採用何種方案的決策；
（2）如果企業採用的信用期限為乙個月，但為了加速應收賬款的**，決定使用現金折扣的辦法，條件為「2/10，l/20，n/30」，估計將有65％的客戶利用2％的現金折扣，20％的客戶利用1％的現金折扣，15％的客戶在第30天付款。在這一信用條件下，壞賬損失率下降到0.15％，管理成本下降到1 500元，試作出是否採用現金折扣方案的決策。
3．某企業的甲種外購半成品的年需要量為120 000件，每件的單位進價成本為 10元，每次採購費用為300元，年單位儲存保管費用為進價成本的20％。
要求：（1）計算最佳採購批量；
（2）計算最佳採購批量時的總成本。
流動資產管理 教案
第三章流動資產管理 一 本章概述 本章主要講述流動資產的含義和特點 現金管理 應收賬款管理和存貨管理等內容。本章內容所涉及到的決策方法與其他章節內容有一定的聯絡。學習本章時應注意現金管理與存貨管理兩節內容之間的聯絡，以及應收賬款管理與存貨管理兩節內容與第二章相關財務比率之間的聯絡 在熟練掌握存貨經濟...
流動資產管理習題
1 某企業 的年度賒銷收入淨額為600萬元，應收賬款收賬期為30天，變動成本率為60 資金成本率10 則應收賬款的機會成本為 萬元。a 10 b 6 c 3 d 2 2 成本分析模式和存貨模式均不考慮的成本是 a 機會成本 b 管理成本 c 短缺成本 d 轉換成本 3.信用標準通常用 表示。a 預期...
流動資產管理制度
qdmh qs cwb 036 1.流動資產是指可以在一年內 含一年 變現或者耗用的資產。醫院的流動資產包括貨幣資金 應收款項 預付款項 存貨等。2.貨幣資金包括現金 銀行存款 零餘額賬戶用款額度等。醫院應當嚴格遵守國家有關規定，建立健全貨幣資金管理制度。3.應收及預付款項是指醫院在開展業務活動和其...