第一章風險管理導論
一、名詞解釋
1. 風險：指在給定的客觀情形下，在特定的期間內，那些可能發生的結果之間的差異程度。
2. 風險管理：是經濟單位通過對風險的識別和衡量，採用合理的經濟和技術手段對風險加以處理，以最小的成本獲得最大安全保障的一種管理行為。
3. 靜態風險：指由於自然力的不規則作用，或者由於人們的錯誤或不當行為而招致的風險。
4. 純粹風險：指那些只有損失機會而沒有獲利可能的風險，純粹風險的風險事故發生，必定對當事人造成損失。
5. 投機風險：指那些既有損失可能也有獲利機會的風險。
6. 責任風險：指由於社會個體(經濟單位)的侵權行為造成他人財產損失或人身**，依照法律負有經濟賠償責任，以及無法履行合同致使對方受損而應負的合同責任，所形成的風險。
二、試述風險因素、風險事故、損失及其相互關係。
風險因素是指促使或引起風險事故發生的條件，以及風險事故發生時，致使損失增加、擴大的條件。
風險事故又稱風險事件，是指引起損失的直接或外在的原因，它是使風險造成損失的可能性轉化為現實性的媒介，也就是說風險是通過風險事故的發生來導致損失的。
損失是指非故意、非計畫、非預期、的經濟價值減少的事實。
風險因素、風險事故、損失三者之間的關係是，風險因素引起風險事故，風險事故導致損失。
三、試述風險的代價。
風險的代價包括風險事故的代價、風險因素的代價、處理風險的費用。
1. 風險事故的代價是指風險發生所帶來的直接或間接的損失。
2. 風險因素的代價是指一種為防範風險而付出的無形代價。
a) 風險因素所導致的社會生產力和社會個體福利水平的下降。
b) 風險因素所導致的社會資源分配的失衡。
3. 處理風險的費用，意識到自己面臨的風險，經濟單位就會採取各種措施，於是費用便產生。
四、試述風險管理的作用。
1. 對企業的貢獻
a) 風險管理有利於維持企業生產經營的穩定。
b) 風險管理有利於提高企業經濟效益。
a) 直接貢獻：降低費用
b) 間接貢獻：對於提高企業經濟效益具有間接貢獻
i. 有效的風險管理會使企業上下獲得安全感，並增強擴充套件業務的信心。
ii. 風險管理有助於增加領導層經營管理決策的正確性。
iii. 在決策從事某種業務時，如果能對其純粹風險進行正確的處理，那末其業務經營會變得更為明智與有效。
第二章風險管理計畫
一、試述風險管理的總目標： 以最小的風險管理成本獲得最大的安全保障。
二、試述風險管理的損前目標和損後目標：
(一) 損前目標是指風險事故發生之前，風險管理應該達到的目標，它可以分為：
1. 經濟目標：風險管理必須經濟合理，只有這樣，才可以保證其總目標的實現。
2. 安全係數目標：是指將風險控制在可以承受的範圍內。
3. 合法性目標(底線)：企業不是獨立與社會的個體，它受到各種各樣法律規章的制約。企業必須對自己的每一項經營行為、每乙份合同都加以合法性的審視。
4. 社會公眾責任目標：當乙個企業遭受損失時，受損的決不只是企業本身，還有他的股東、債權人、客戶、消費者、勞動者，以及一切與之相關的人員和經濟組織。
(二) 損後目標：損後目標從最低的生存目標到最高的持續增長的目標，風險管理成本也隨之不斷上公升。
1. 生存目標：當企業發生重大損失後，它的首要目標就是生存，因為只要生存下去就能有恢**展的希望。因此，損失後風險管理第一目標是生存。
2. 持續經營目標：持續經營活動是指不因為損失事件的發生而導致企業生產經營活動中斷。企業的風險管理者應盡可能的在損失後保證生產經營的持續性。
3. 獲得能力目標：風險管理者必須把損失控制在一定的範圍內，在這個範圍內企業的獲利能力不會低於最低報酬率。
4. 收益穩定目標：受益的穩定性可以幫助企業樹立正常發展的良好形象，增強投資者的投資信心。
5. 發展的目標：企業只有不斷地推出更新更高品質的產品，才能牢牢地吸引顧客。企業只有不斷地開拓新市場，才能在市場上佔據領先地位。
6. 社會責任目標： 企業及時有效的處理風險事故帶來的損失，減少損失所產生的不利影響，可以減輕對國家經濟的影響，保護與企業相關的人員和經濟組織的利益，因而有利於企業承擔社會責任，樹立良好的社會形象。
三、試述企業組織結構與風險管理的關係：
(一) 直線制組織結構：由企業領導人全權負責，不設職能機構，只設協助人員。適用於小型企業。
在小型企業中，一般可設定少數專職人員負責風險管理，廠長或經理是風險管理總負責人，全權處理企業各類風險。在這種情況下，風險管理簡單明瞭，責權分明，效率較高。但是管理效果在很大程度上依賴於領導的能力，對領導的素質要求較高。
無法處理複雜的風險。
(二) 職能制組織結構：職能制要求企業除主管領導人之外，同時還在企業內設定若干相應職能機構，部分管理職能下放到各職能機構和專職人員手中。這些職能機構和職能人員，在自己的業務範圍內，有權向下級行政單位下達命令。
在大中型企業中一般要專門設有風險管理部門，並配備專職的風險管理人員，風險管理部門有負責擬定有關風險管理的計畫，從事風險管理控制處理，在職權範圍內，可向下級下達命令。這種情況由於使用裡專業的人才，可是風險管理水平提高。但是比較容易形成多頭領導，造成秩序紊亂(三) 直線-職能制組織結構：
企業按一定的標準進行劃分，建立起行政領導系統。各級行政領導人，統一管理本單位、本部門的行政工作，直接向其上級負責，對下有指揮命令權。各級行政單位設定的職能機構是領導人的參謀，不能對下級行政單位下達命令。
在這種組織形態中，風險管理部門作為企業職能部門是協助企業高層領導的，起著諮詢服務作用。它對下級無命令權，只是進行指導和監督。領導層由於由專業人員的幫助，可以較為正確的進行風險處理。
另一方面，由於相對集權整個企業又可以在統一的領導下，進行生產經營活動。因此這是一種企業普遍接受的形勢。
四、試述風險管理的效績評定標準：
(一) 結果定向標準：年產量10萬噸
(二) 行為定向標準：每天工作11個小時
五、試述企業風險管理部門與其他部門之間的關係：
(一) 會計部門：會計部門掌握著許多的會計資訊，可以為風險管理部門提供風險分析資料，幫助風險經理做出正確的決策。會計部門還可以通過在企業各部門之間分配風險管理成本，幫助風險經理監督風險計畫的執**況。
但是會計部門自身也會產生值得注意的風險。
(二) 財務部門：財務部門是企業進行資金管理的部門，它籌集、投放、分配資金，使資金發揮最大潛能，為企業創造最大的利潤。風險管理決策的實施需要資金支援，所以需要財務部門和風險管理部門相互合作。
(三) 購銷部門：購銷部門常會使企業面臨風險損失。風險管理部門在進行損失控制時，需要購銷部門的合作，以便分析識別損失原因，從而使損失降至最小。
(五) 人事部門：人事部門與風險管理部門共同設計，安排和管理雇員福利計畫。此外人事部門還可以幫助風險管理部門分析處理企業的某些風險。
六、風險管理計畫書的作用：
風險管理計畫書能將風險管理目標和要求傳達給企業的每一位員工。
風險管理計畫書對於整個組織來說，可以建立整個風險管理的目標，定義風險管理部門責權地位，協調企業各分支機構，對風險暴露單位的風險級別評定，建立提高現有的交流網路和管理資訊系統。
自考「風險管理」串講
b 風險管理有利於提高企業經濟效益。a 直接貢獻 降低費用 b 間接貢獻 對於提高企業經濟效益具有間接貢獻 i.有效的風險管理會使企業上下獲得安全感，並增強擴充套件業務的信心。ii.風險管理有助於增加領導層經營管理決策的正確性。iii.在決策從事某種業務時，如果能對其純粹風險進行正確的處理，那末其業...
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自考《風險管理》串講及要點筆記
第一章風險管理導論 一 名詞解釋 1.風險 指在給定的客觀情形下，在特定的期間內，那些可能發生的結果之間的差異程度。2.風險管理 是經濟單位通過對風險的識別和衡量，採用合理的經濟和技術手段對風險加以處理，以最小的成本獲得最大安全保障的一種管理行為。3.靜態風險 指由於自然力的不規則作用，或者由於人們...