1、單利：i=p*i*n
2、單利終值：f=p（1+i*n）
3、單利現值：p=f/（1+i*n）
4、複利終值：f=p（1+i）^n 或：p（f/p，i，n）
5、複利現值：p=f/（1+i）^n 或：f（p/f，i，n）
6、普通年金終值：f=a 或：a（p/a，i，n）
9、年資本**額：a=p 或：p（a/p，i，n）
10、即付年金的終值：f=a 或：a[（p/a，i，n-1）+1]
12、遞延年金現值第一種方法：p=a
或：a[（p/a，i，n）-（p/a，i，s）]
第二種方法：p=a
或：a[（p/a，i，n-s）*（p/f，i，s）]
13、永續年金現值：p=a/i
14、折現率： i=[（f/p）^1/n]-1 （一次收付款項） i=a/p（永續年金）
普通年金折現率先計算年金現值係數或年金終值係數再查有關的係數表求i，不能直接求得的通過內插法計算。
15、名義利率與實際利率的換算：i=（1+r/m）^m-1式中：r為名義利率；m為年複利次數
16、期望投資報酬率=資金時間價值（或無風險報酬率）+風險報酬率
17、期望值： =
18、方差：
19、標準方差：
20、標準離差率：v=χ100%
21、外界資金的需求量=變動資產佔基期銷售額百分比x銷售的變動額-變動負債佔基期銷售額百分比x銷售的變動額-銷售淨利率x收益留存比率x**期銷售額
22、外界資金的需求量的資金習性分析法：
高低點法：y=a+bx b= a=y高/低 – bx高/低
回歸直線法：a= b==
23、債券發行**=票面金額x（p/f，i1，n）+票面金額x i2（p/a，i1，n）
式中：i1為市場利率；i2為票面利率；n為債券期限
如果是不計複利，到期一次還本付息的債券：
債券發行**=票面金額 x（1+ i2 x n ）x （p/f，i1，n）
24、放棄現金折扣的成本=cd/（1-cd）x 360/n x 100%
式中：cd為現金折扣的百分比；n為失去現金折扣延期付款天數，等於信用期與折扣期之差
25、債券成本：kb=i（1-t）/b0（1-f）=b*i*（1-t）/b0（1-f）
式中：kb為債券成本；i為債券每年支付的利息；t為所得稅稅率；b為債券面值；i為債券票面利率；b0為債券籌資額，按發行**確定；f為債券籌資費率
26、銀行借款成本：ki=i（1-t）/l（1-f）=i*l*（1-t）/l（1-f） 或：ki=i（1-t）（當f忽略不計時）
式中：ki為銀行借款成本；i為銀行借款年利息；l為銀行借款籌資總額；t為所得稅稅率；i為銀行借款利息率；f為銀行借款籌資費率
27、優先股成本：kp=d/p0（1-t）
式中：kp為優先股成本；d為優先股每年的股利；p0為發行優先股總額
28、普通股成本：ks=[d1/v0（1-f）]+g
式中：ks為普通股成本；d1為第1年股的股利；v0為普通股發行價；g為年增長率
29、留存收益成本：ke=d1/v0+g
30、加權平均資金成本：kw=σwj*kj
式中：kw為加權平均資金成本；wj為第j種資金佔總資金的比重；kj為第j種資金的成本
31、籌資總額分界點：bpi=tfi/wi
式中：bpi為籌資總額分界點；tfi為第i種籌資方式的成本分界點；wi為目標資金結構中第i種籌資方式所佔比例
32、邊際貢獻：m=（p-b）x=m*x
式中：m為邊際貢獻；p為銷售單價；b為單位變動成本；m為單位邊際貢獻；x為產銷量
33、息稅前利潤：ebit=（p-b）x-a=m-a
34、經營槓桿：dol=m/ebit=m/（m-a）
35、財務槓桿：dfl=ebit/（ebit-i）
36、復合槓桿：dcl=dol*dfl=m/[ebit-i-d/（1-t）]
37：每股利潤無差異點分析公式： [（ebit-i1）（1-t）-d1]/n1=[（ebit-i2）（1-t）-d2]/n2
當ebit大於每股利潤無差異點時，利用負債集資較為有利；當ebit小於每股利潤無差異點時，利用發行普通股集資較為有利
38、經營期現金流量的計算：
經營期某年淨現金流量=該年利潤+該年折舊+該年攤銷+該年利息+該年**額
39、非折現評價指標：
投資利潤率=年平均利潤額/投資總額x100%
不包括建設期的投資**期=原始投資額/投產若干年每年相等的現金淨流量
包括建設期的投資**期=不包括建設期的投資**期+建設期
40、折現評價指標：
淨現值（npv）=-原始投資額+投產後每年相等的淨現金流量x年金現值係數
淨現值率（npvr）=投資專案淨現值/原始投資現值x100%
獲利指數（pi）=1+淨現值率
內部收益率=irr
（p/a，irr，n）=i/ncf 式中：i為原始投資額
41、短期**收益率：k=（s1-s0+p）/s0*100%
式中：k為短期**收益率；s1為******；s0為**購買**；p為**投資報酬（股利或利息）
42、長期債券收益率： v=i*（p/a，i，n）+f*（p/f，i，n）
式中：v為債券的購買**
43、**投資收益率： v=σ（j=1~n）di/（1+i）^j+f/（1+i）^n
44、長期持有**，股利穩定不變的**估價模型：v=d/k
式中：v為**內在價值；d為每年固定股利；k為投資人要求的收益率
45、長期持有**，股利固定增長的**估價模型： v=d0（1+g）/（k-g）=d1/（k-g）
式中：d0為上年股利；d1為第一年股利
46、**投資組合的風險收益： rp=βp*（km - rf）
式中： rp為**組合的風險收益率；βp為**組合的β係數；km為所有**的平均收益率，即市場收益率；rf為無風險收益率
47、機會成本=現金持有量x有價**利率（或報酬率）
48、現金管理相關總成本+持有機會成本+固定性轉換成本
49、最佳現金持有量：q=（2tf/k）^1/2
式中：q為最佳現金持有量；t為乙個週期內現金總需求量；f為每次轉換有價**的固定成本；k為有價**利息率（固定成本）
50、最低現金管理相關總成本：（tc）=（2tfk）^1/2
51、應收賬款機會成本=維持賒銷業務所需要的資金x資金成本率
52、應收賬款平均餘額=年賒銷額/360x平均收賬天數
53、維持賒銷業務所需要的資金=應收賬款平均餘額x變動成本/銷售收入
54、應收賬款收現保證率=（當期必要現金支出總額-當期其它穩定可*的現金流入總額）/當期應收賬款總計金額
55、存貨相關總成本=相關進貨費用+相關儲存成本=存貨全年計畫進貨總量/每次進貨批量x每次進貨費用+每次進貨批量/2 x 單位存貨年儲存成本
56、經濟進貨批量：q=（2ab/c）^1/2
式中：q為經濟進貨批量；a為某種存貨年度計畫進貨總量；b為平均每次進貨費用；c為單位存貨年度單位儲存成本
57、經濟進貨批量的存貨相關總成本：（tc）=（2abc）^1/2
58、經濟進貨批量平均占用資金：w=pq/2=p（ab/2c）^1/2
59、年度最佳進貨批次：n=a/q=（ac/2b）^1/2
60、允許缺貨時的經濟進貨批量：q=[（2ab/c）（c+r）/r]^1/2
式中：s為缺貨量；r為單位缺貨成本
61、缺貨量：s=qc/（c+r）
62、存貨本量利的平衡關係：
利潤=毛利-固定儲存費-銷售稅金及附加-每日變動儲存費x儲存天數
63、每日變動儲存費=購進批量x購進單價x日變動儲存費率
或：每日變動儲存費=購進批量x購進單價x每日利率+每日保管費用
64、保本儲存天數=（毛利-固定儲存費-銷售稅金及附加）/每日變動儲存費
65、目標利潤=投資額x投資利潤率
66、保利儲存天數=（毛利-固定儲存費-銷售稅金及附加-目標利潤）/每日變動儲存費
67、批進批出該商品實際獲利額=每日變動儲存費x（保本天數-實際儲存天數）
68、實際儲存天數=保本儲存天數-該批存貨獲利額/每日變動儲存費
69、批進零售經銷某批存貨預計可獲利或虧損額=該批存貨的每日變動儲存費x[平均保本儲存天數-（實際零售完天數+1）/2]=購進批量x購進單價x 變動儲存費率x[平均保本儲存天數-（購進批量/日均銷量+1）/2]=購進批量x單位存貨的變動儲存費x[平均保本儲存天數-（購進批量/日均銷量+ 1）/2]
中級財務管理公式
1 單利 i p i n 2 單利終值 f p 1 i n 3 單利現值 p f 1 i n 4 複利終值 f p 1 i n 或 p f p，i，n 5 複利現值 p f 1 i n 或 f p f，i，n 6 普通年金終值 f a 或 a p a，i，n 9 年資本 額 a p 或 p a p，...
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