固定資產檢查方案

2023年度固定資產管理工作檢查方案

一、檢查時間　　20xx年4月中旬

二、檢查目的規範固定資產日常管理工作，保證固定資產投資按計畫執行，盤點、處置過程及結果合規、合理。

三、檢查物件轄內各支行

四、檢查時間範圍　　2023年10月到20xx年3月

五、檢查方式現場檢查

六、檢查要點

（一）、固定資產日常管理

1、是否經常檢視、核對本行固定資產管理系統，對系統中的基礎資訊不完整、不準確的地方是否及時反饋市行，保證市行及時維護；是否做到一物一卡，一一對應；固定資產系統明細賬是否與會計系統資料定期核對並確保一致。

2、固定資產的賬務管理及實物管理是否相互制約，是否定期進行盤點並有完整的資產盤點記錄；實物資產是否與明細賬定期核對相符，並按市行要求加貼標籤，標籤上註明該實物在固定資產系統中的資產編號；已經報廢或不能使用的固定資產是否仍在帳核心算，未及時清理。

（二）、閒置固定資產處置專案（含報廢）的合規性

1、專案審批程式是否合規，是否存在超許可權處置、報廢情況。

2、拍賣、報廢等處置過程是否合規。

3、處置、報廢價款是否以現金形式一次性收回，賬務處理是否正確。

（三）、賬外車輛處置情況

是否仍存在賬外車輛或賬實不符現象，檢查了解各行車輛管理情況及不能按市行要求進行處置的原因。

（四）、各行網點裝修（含修理）是否經市行批准立項，是否擅自超許可權裝修專案、更換專案；是否未經市行批准，擅自超立項金額裝修的行為；裝修專案的立項和招投標兩個過程是否經各行採購評審委員會審議通過；竣工決算金額是否經過有關部門的審計。

（五）、固定資產盤點

各行是否按照上級行要求及時進行固定資產盤點，並形成完整的固定資產盤點報告及清單。

（六）固定資產管理辦法的執**況

檢查xx版固定資產管理辦法的落實情況，檢查現現流程是否合規，各業務環節是否均設定了有效的控制措施等，根據檢查發現的問題進行及時整改。