第一章財務管理總論
1、資金運動的經濟內容：
①資金籌集。籌集資金是資金運動的起點，是投資的必要前提。②資金投放。
投資是資金運動的中心環節。③資金耗費。資金的耗費過程又是資金的積累過程。
④資金收入。資金收入是資金運動的關鍵環節。⑤資金分配。
資金分配是一次資金運動過程的終點，又是下一次資金運動過程開始的前奏。
2、企業同各方面的財務關係：
①企業與投資者和受資者之間的財務關係。②企業與債權人、債務人、往來客戶之間的財務關係。 ③企業與稅務機關之間的財務關係。
④企業內部各單位之間的財務關係。 ⑤企業與職工之間的財務關係。
3、企業財務管理的主要內容包括：
①籌資管理。②投資管理。 ③資產管理。④成本費用管理。⑤收入和分配管理。
4、財務管理的特點：
財務管理區別於其他管理的特點，在於它是一種價值管理，是對企業再生產過程中的價值運動所進行的管理。
①涉及面廣。財務管理與企業的各個方面具有廣泛的聯絡。 ②靈敏度高。
財務管理能迅速提供反映生產經營狀況的財務資訊。③綜合性強。財務管理能綜合反映企業生產經營各方面的工作質量。
5、財務管理目標含義：又稱理財目標，是指企業進行財務活動所要達到的根本目的。
財務管理目標的作用：
①導向作用。 ②激勵作用。 ③凝聚作用。 ④考核作用。
6、財務管理目標的特徵：
①財務管理目標具有相對穩定性。 ②財務管理目標具有可操作性。（可以計量、可以追溯、可以控制）③財務管理目標具有層次性。
7、財務管理的總體目標：
①經濟效益最大化。 ②利潤最大化。 ③權益資本利潤率最大化。 ④股東財富最大化。 ⑤企業價值最大化。
8、企業價值最大化理財目標的優點：
①它考慮了取得報酬的時間，並用時間價值的原理進行了計量。②它科學地考慮了風險與報酬的聯絡。③它能克服企業在追求利潤上的短期行為，因為不僅目前的利潤會影響企業的價值，預期未來的利潤對企業價值的影響所起的作用更大。
④它不僅考慮了股東的利益，而且考慮了債權人、經理層、一般職工的利益。
9、企業價值最大化理財目標的缺陷：
①公式中的兩個基本要素—未來各年的企業報酬和與企業風險相適應的貼現率是很難預計的，預計中可能出現較大的誤差，因而很難作為對各部門要求的目標和考核的依據。②企業價值的目標值是通過**方法來確定的，對企業進行考評時，其實際值卻無法按公式的要求來取得。如果照舊採用**方法確定，則實際與目標的對比毫無意義，業績評價也無法進行。
因此它在目前還是難以付諸實行的理財目標。
10、財務管理的原則：
①資金合理配置原則。 ②收支積極平衡原則。 ③成本效益原則。④收益風險均衡原則。
⑤分級分口管理原則。 ⑥利益關係協調原則。
11、簡述收益風險均衡原則：
①財務活動中的風險是指獲得預期財務成果的不確定性。 ②要求收益與風險相適應，風險越大，則要求的收益也越高。③都應當對決策專案的風險和收益作出全面的分析和權衡，專案適當地搭配起來，分散風險，做到既降低風險，又能得到較高的收益。
12、財務管理的環節主要有：
①財務**。②財務決策。 ③財務計畫。 ④財務控制。 ⑤財務分析。
13、財務**環節的工作步驟：
①明確**物件和目的。 ②蒐集和整理資料。 ③選擇**模型。 ④實施財務**。
14、財務決策環節的工作步驟：
①確定決策目標。②擬定備選方案。 ③評價各種方案，選擇最優方案。
15、財務計畫環節的工作步驟：
①分析主客觀條件，確定主要指標。②安排生產要素，組織綜合平衡。 ③編制計畫**，協調各項指標。
16、財務控制環節的工作步驟：
①制定控制標準，分解落實責任。②確定執行差異，及時消除差異。③評價單位業績，搞好考核獎懲。
17、財務分析環節的工作步驟：
①蒐集資料，掌握情況。②指標對比，揭露矛盾。③因素分析，明確責任。 ④提出措施，改進工作。
18、財務分析的方法：
①對比分析法。②比率分析法。③因素分析法。
19、財務管理環節的特徵：
①迴圈性。②順序性。③層次性。④專業性。
20、企業總體財務管理體制研究的問題：
①建立企業資本金制度。②建立固定資產折舊制度。③建立成本開支範圍制度。 ④建立利潤分配制度。
21、「兩權三層」管理的基本框架：
①對於乙個理財主體來說，在所有權和經營權分離的條件下，所有者和經營者對企業財務管理具有不同的許可權，要進行分權管理。這就是所謂的「兩權」。②按照公司的組織結構，所有者財務管理和經營者財務管理，分別由股東大會（股東會）、董事會、經理層（其中包括財務經理）來實施，進行財務分層管理。
這就是所謂的「三層」。
22、「兩權三層」管理的內容：
①股東大會：著眼於企業的長遠發展和主要目標，實施重大的財務戰略，進行重大的財務決策。 ②董事會：
著眼於企業的中、長期發展，實施具體財務戰略，進行財務決策。③經理層：經理層對董事會負責，著眼於企業短期經營行為，執行財務戰略，進行財務控制。
23、企業內部財務管理體制研究的問題：
①資金控制制度。 ②收支管理制度。 ③內部結算制度。 ④物質獎勵制度。
24、企業財務處的主要職責：
①籌集資金。 ②負責固定資產投資負責。③營運資金管理。 ④負責**的投資與管理。 ⑤負責利潤的分配。 ⑥負責財務**、財務計畫和財務分析工作。
25、企業會計處的主要職責：
①按照企業會計準則的要求編制對外會計報表。②按照內部管理的要求編制內容會計報表。 ③進行成本核算工作。
④負責納稅的計算和申報。 ⑤執行內部控制制度，保護企業財產。 ⑥辦理審核報銷等其他有關會計核算工作。
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