1.監審科開展全面、專項審計活動，必須在三日前將審計通知書送達被審計單位；
2.審計人員按審計要求進行審計，取得證明材料；
3.提出審計報告，並徵求被審計單位意見，十日內送交監審科；
4.監審科審定審計報告，並在三十日內，出具審計意見書，由監事長簽發；
5.重大問題監審科在三十日內作出審計決定，經主任審閱後下發到被審計單位執行；
6.協同相關職能部門，加強督促檢查，維護審計工作嚴肅性。
第二條嚴格審計實施。對單位財務、資產管理、幹部廉潔自律規定等內控情況進行符合性和實質性測試。具體內容有:
1.檢查內控制度，查詢薄弱環節；
2.全面碰打六無六相符，核實會計處理經濟活動的真實、合法、效益；
3.開展談心活動和向有關單位、個人調查等方式，掌握班子集體成員的思想工作生活情況；
4.深入企業、貸戶調查核實資產狀況；
5.認真詳細編制工作底稿，取得完整的證明材料。
6.審計過程中要隨時蒐集審計證據，詳細記載審計工作過程。
7.堅持重點問題未查清的，審計工作底稿不全面的，審計範圍、內容達不到規定要求的不離點；
8.審計結束前做好匯報交流，開好離點座談會，充分聽取被審計單位意見。
第三條嚴格審計紀律。審計工作力求客觀公正，實事求是，廉潔奉公，保守秘密。嚴守廉潔審計「八不准」規定，嚴格執行審計工作責任過錯追究制度。
第四條嚴格撰寫報告。審計要素齊全，內容真實完整。對因職責許可權、審計手段限制，或由於被審計單位的原因，無法實施的部份以及對某些問題持保留意見的要具體說明，以規避審計風險。
對道聽途說，未在審計談話筆錄或在審計證明材料中記載的，一般不要列入審計報告，但在匯報時，可附帶說明，研究後再作處置。
第五條客觀公正地作出審計評價。審計評價遵循經濟責任為主，政績量化，正確區分現任責任與歷史遺留問題、主管責任與直接責任、主客觀原因影響，注意把握好經營業績與國家巨集觀經濟政策調整，合理與合法，失職、瀆職與改革失誤，主觀故意與政策界限不清，個人責任與地方政策制約，個人決策失誤與行政干預影響的關係。作出客觀公正、合情、合理、合法的評價。
第六條實行專案審計複核制度。審計報告、工作底稿、證明材料、被審計單位對報告意見提交聯社監審科討論、複審，提出審計意見書，每月初形成審計工作演示文稿，作出審計決定到各相關單位，重大問題則由監審科向聯社主任辦公會提出處理處罰意見。確保審計決定的正確性、權威性。
第七條實施審計質量跟蹤追究責任制，錯案責任追究制。以質量為中心，分級負責，各負其職。
1.審計人員對分工工作的底稿、證明材料真實、完整、準確負責。
2.審計組長對整個專案質量、報告真實、審計紀律負責。
3.監審科領導對作出的審計工作意見書、審計決定及處罰意見負責。
第八條完善雙向承諾制度。每個專案均實行雙向承諾制度，由聯社統一印製，雙方蓋章有效，並存入審計檔案卷宗，以備查考。
1.被審計單位、人員對提供材料的數量、完整、可靠承擔法律責任。
2.審計組長對審計工作質量、審計工作紀律負責。
第九條實行專案審計抽查複查制度，10%的量進行抽審，對審計決定下發後的貫徹整改情況進行複查，並結合日常的常規審計活動，抓好跟蹤檢查落實，維護審計工作的嚴肅性。
第十條健全完善任期審計業務臺帳，完善卷宗檔案的蒐集和整理，當月完成的審計專案，次月初通過必要的匯報、複核、複查後，形成每月的審計工作卷宗，裝訂成冊，登記全年審計工作臺帳，確保審計面和審計數量任務的完成，實行資料和資源共享。
信用聯社工作總結
3 財務指標全面完成 在剔除衝減存量應收利息 萬元和還原手續費收入 萬元 聯社分攤的會費 萬元支出 呆帳準備金 萬元支出，我社全年財務總收入 萬元，同比增加 萬元，增長 本年增加額與去年增加額相比增加 萬元。財務總支出 萬元，同比增加 萬元，增幅 本年增加額與去年增加額相比增加 萬元。實現利潤 萬元...
中國石化審計工作底稿規範
中國石化審 2015 673號 1基本要求 1.1審計工作底稿是指審計人員在實施審計過程中形成的與審計事項有關的工作記錄。1.2審計人員在審計工作中應該編制審計工作底稿，以達到以下目的 1.2.1為編制審計報告提供依據。1.2.2證明審計目標的實現程度。1.2.3為檢查和評價審計工作質量提供依據。1...
審計工作底稿
會計師事務所 審計差異事項調整表 客戶單位年月日索引號 z4 編制人員日期複核人員日期 會計師事務所 銀行存款餘額明細核對表 客戶名稱年月日索引號 a1 2 編制人員日期複核人員日期 會計師事務所 貨幣資金收入憑證抽查表 客戶名稱年月日索引號 a1 3 編制人員日期複核人員日期 會計師事務所 貨幣資...