一、建立內部審核制度辦法
本校為強化各項作業之審核，特訂定本內部審核辦法，分別就內部審核人員之設立、內部審核之適用範圍、審核目的、審核人員職責、審核人員注意事項等規定如下：
(一)內部審核人員之設立及編制：
1.本校設審核1 至2 人。超逾一人時得設審核組，並得設組長1 人，辦理本校業務及財務之審核工作。
2.審核人員應具公民營單位二年以上審核工作之經歷，或曾擔任本校會計室內部審核人員二年以上。
3.具大學會計系畢業以上學歷，於會計師事務所擔任查核工作，二年以上並取得服務證明者亦得任用。
4.審核人員由校長報請董事會任免。
(二)適用範圍
1.本校審核人員辦理審核事宜，胥依本辦法之規定。
2.審核工作包括本校各單位及所屬分支機構。
3.本校審核人員辦理審核工作，分定期及臨時二類，定期性審核，由審核人員依計畫執行；臨時性審核，依校長或其授權人之指示辦理。
(三)審核目的
本辦法之目的，在於協助各單位主管了解所屬員工處理業務之時效及求證各項作業是否符合法令及學校內部規章之規定，以提高管理績效。
(四)審核人員職責
1.審核人員秉承校長之指揮監督，辦理本校內部各項審核工作。
2.審核人員工作時，遇有疑問，應於獲得解釋及徹底了解後，方得擬議處理意見。
3.審核人員承辦審核工作，應注意下列各點：
(a)審核內部管控制度是否有效且完備？
(b)切實審核各項資產是否實際存在？除帳(卡、檔)所列外，有無其他資產？
(c)切實審核各項負債是否實際存在？除帳(卡、檔)所列外，有無其他負債？
(d)審核各項收支及成本與當期預算比較；如有超支或短收，應查明原因。入帳基礎，分類標準，計算結轉數字等，是否悉照會計制度辦理？
(e)審核帳(卡、檔)上所列數字外，均是否有合法之根據？
(f)切實審核經營績效、預算執行、財務狀況等，並予以評核。
4.審核人員從事工作時，如發現員工有不當情事，除與其直屬主管連繫外，並即向校長報告，不得自行處理。
5.審核人員從事工作時，得調閱一切檔案，被檢查單位不得拒絕或隱匿。其屬機密性之檔案，應先報准後始得調閱。
6.審核報告未經校長或其授權人核示，不得逕行辦理。
(五)審核人員應注意事項：
1.審核人員從事工作時，必需保持公正獨立，求實求真之精神，與和藹合作之態度。
2.審核程式按檢查計畫進行，避免不必要之討論與諮詢，儘量減少影響被檢查單位經辦人員本身之工作。遇有不明了之事項，應於適當時間提出詢問，至徹底了解為止。
3.不得與被檢查單位人員爭論制度上之不完備；發現錯誤事項，避免當面批評。被檢查單位人員如有申訴建議，應細心聆聽，勿與辯論。
4.審核人員應充分了解有關之現行法令，並熟諳學校內部現行之各種控制制度、規章，並應透徹了解被檢查單位之單行辦法及特殊情況。
5.審核人員應事前熟知被檢查單位歷史、重要資料、及以往審核報告內容。
6.審核人員對於查核結果，應予合理之判斷，此項判斷應有可靠之理論根據，獲得足夠而適切之證明。
7.審核人員從事公務查核，均為本校第一手機密檔案資料，應嚴格保密，更應提高警覺，注意檔案安全，以防失落。
(六)本校在未成立審核組前，由校長指定人員依本制度之規定執行內部審核工作。俟組織擴編時，優先成立審核組，依本章規定辦理相關業務。
內部審核制度
總則 第一條本公司各部門及各下屬營業單位的審核工作，由管理部隨時指定適當人員執行審核工作。第二條本公司審核業務範圍，定為帳務 業務 財務 總務 監驗五項，除另有規定外，悉以本辦法規定辦理。第三條審核人員對於所審核的事項，應負責任，必要時，並應在有關帳冊簿據上簽章。第四條審核人員，除依照規定審核各單位...
財務內部審核制度
本制度規定了公司會計事項的審核和複核，以達到防止會計核算工作上的差錯和有關人員的舞弊，對日常會計核算工作中所出現的疏忽 錯誤等及時加以糾正或者制止，以提高會計核算質量的目的。本制度適用於雲南雲天化股份 下列檔案中的條款通過本標準的引用而成為本標準的條款。凡是注日期的引用檔案，其隨後所有的修改單 不包...
內部審核制度範例A
第一條本公司為協助各部門的工作能順利進行並檢核其執 況，促進工作的效率，特制定本規則。第二條本規則所稱審核人員，係指審核室審核人員而言。第三條審核人員掌理的職務如下 一 遵行已定政策及命令貫徹的應行檢核事項。二 經營管理，各項業務及成本控制等的應行檢核事項。三 生財器具 各項裝置及有關採購等的管理 ...