為加強稅務稽查案卷管理，保證稅務案件資料的安全與完整，便於日常稽查管理，工作的查考與檢查工作的借鑑，根據《河南省國家稅務局稅務稽查案卷管理辦法》，制定本辦法。
一、案卷資料的傳遞
（一）稽查實施環節在案件查結2日內，在微機上將案件移送審理環節的同時，紙製案卷也應移送審理環節；
（二）稽查執行人員，在接到納稅人的入庫證據和調帳證據2日內將上述資料和稅務文書回證，執行報告移送審理環節。
（三）具體要求：
1、「稅務文書送達回證」的送達人微機自動生成後，送達人還應簽名（兩人以上）。
2、立案審批表局長簽名後還應加蓋局長的印章；
3、「詢問筆錄」詢問人應當兩人（包括兩人）以上；
4、稅務稽查底稿應當一事一稿；
5、凡提取的證據，都應加蓋企業公章並由經辦人籤上「與原件相符」字樣以及年、月、日；提取的證據小於a4紙的，應當把附件貼上在a4紙上。
二、案卷歸檔
（一）審理環節相關崗位在接到執行環節轉來執行完畢資料30日納立卷歸檔，任何單位和個人不得分散儲存。
（二）審理環節相關崗位應按照稽查物件分別裝訂立卷，一案一捲，統一封面，統一編號，統一目錄，做到資料齊全，順序規範，目錄清晰，裝訂整齊牢固。
（三）案卷及卷內資料裝訂前，要去掉金屬物，對破損檔案、資料及裱糊完整，裝訂區域過窄的要貼邊加寬，字跡已擴散的要複製與原件一併立卷，案卷採用三孔一線辦法，沾文書左邊裝訂成冊（每冊不超過200頁為宜）。
案卷以下列順序進行組卷、裝訂。（加「*」的文書應附送達回證）
1、案件目錄；
2、立案審批表；
* 3、稅務處理決定書；
* 4、稅務稽查結論；
* 5、稅務行政處罰決定書；
* 6、不予行政處罰決定書；
* 7、賬務調整通知書；
8、執行報告；
9、稅收繳款書（影印件）；
10、調帳憑證影印件；
11、稅務檢查案件提請審理書；
12、審理報告；
* 13、稅務行政處罰聽證通知書；
14、聽證筆錄及其他書證；
* 15、違法事實不成立通知書；
16、稅務稽查報告；
17、舉報資料；
* 18、稅務檢查通知書；
* 19、詢問通知書；
20、詢問（調查）筆錄；
* 21、調取賬簿資料通知書；
22、調取賬簿資料清單；
23、稽查結果明細表；
24、稅務稽查底稿；
25、稅務稽查原始記錄及其他底稿附件；
26、提取證據專用收據；
27、協查函；
28、協查回函；
* 29、稅務行政處罰事項告知書；
30、納稅人陳述申辯資料；
31、稅務保全、強制執行措施相關文書；
（1）保全類：（組卷順序）
* 限期繳納稅款通知書
* 提供納稅擔保通知書
納稅擔保財產清單或納稅擔保書
* 凍結存款通知書
* 查封（扣押）證
扣押商品、貨物、財產專用收據
查封商品、貨物、財產清單
* 解除凍結存款通知書
* 解除查封（扣押）通知書
阻止欠稅人出境布控申請表
* 邊控物件通知書
阻止欠稅人出境撤控申請表
* 阻止欠稅人出境撤控通知書
（2）強制類：（組卷順序）
* 催繳稅款通知書
* 扣繳稅款通知書
* 查封（扣押）證
扣押商品、貨物、財產專用收據
查封商品、貨物、財產清單
拍賣（查封、扣押）物品申請審批表
* 拍賣商品、貨物、財產決定書
拍賣商品、貨物、財產清單
稅務處罰強制執行申請書
* 解除凍結存款通知書
* 解除查封（扣押）通知書
32、其它；
33、稽查資料傳遞卡
三、案卷保管
（一）凡定性為偷稅、逃避追繳欠稅、騙取出口退稅、抗稅、偽造、倒賣、虛開、非法****、私印、偽造發票監製章、發票防偽專用品等並進行了行政處罰的案件，其案卷保管期限為永久；
其他案件，案卷保管期限為短期（其中：一般性稅務行政處罰案件，其案卷保管期限為十五年；只補稅未進行稅務行政處罰的案件，或者經查實給予退稅的案件，其案卷保管期限為十年）。
未查出問題的案件，其保管期限為二年。
（二）與案件有關的錄音、錄影、**及計算機軟盤等其他有關資料，在適宜的環境下與案卷同期保管。
（三）本年度的案卷應在次年3月底前向辦公室（檔案室）移交。
四、案卷借閱
（一）稅務稽查案卷年內查閱按照以下規定辦理：
1、本機關工作人員查閱稅務稽查案卷，須徵得主管局長同意後方可進行；
2、本機關以外的單位和個人查閱稅務稽查案卷，須持單位介紹信，經本級稅務局長簽字批准後方可進行；
3、查閱稅務稽查案卷須在資料辦公室進行；
4、需要抄錄、複製稅務稽查案卷的，須經主管局長批准，稽查檔案管理人員審查同意，辦理有關手續後進行；
5、查閱人要為納稅人及其他當事人和稅務機關保密。
（二）稅務稽查案卷年內外借按照以下規定辦理：
1、稅務稽查案卷不得向本機關以外的單位和個人借出；
2、本機關人員借閱稅務稽查案卷，須經主管局長簽字同意，並辦理有關手續；
3、對逾期未還的借出案卷，應向借閱部門或個人催還或索還；
4、對需續借的案卷，應經雙方共同核對後，按規定辦理借閱手續；
5、借出的稅務稽查案卷收回時，檔案管理人員應當當面清點、檢查案卷，並辦理收回稅務稽查案卷的有關手續。
（二）已移交局檔案室的稅務稽查案卷的查閱和外借，按照檔案室的有關規章制度進行。
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